第三節、貸款質押分析
一、質押與抵押的區別（掌握）
質押和抵押的區別：
第一個區別是，質權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同。一般來說，質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。而抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見。
第二個區別是，標的物的占有權是否發生轉移不同。抵押權的設立是不需要轉移抵押標的物的占有，而質權的設立則需要轉移質權標的物的占有。按照教材的說法，這是質押和抵押最重要的區別。
第三個區別是，對標的物的保管義務不同。對押權人來說，沒有保管標的物的義務，而對質押權人來說，如果轉移占有質押物，就要負有保管標的物的義務。
第四個區別是，受償順序不同。對質權的設立，一個質物只能設立一個質押權，因而沒有受償順序的問題。而抵押物可以設定數個抵押權，當數個抵押權同時存在的時候，有受償的先后順序之分。
第五個區別是，能否重復設置擔保不同。一個抵押物的抵押權可以重復設置，但由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此在實際中不存在同一質物上重復設置質權的現象。
第六個區別是，對標的物孳息的收取不同。
在抵押期間，抵押物所產生天然孳息和法定孳息，都由抵押人收取，抵押權人無權收取。而質押期間，質權人則依法有權收取質物所生成的天然孳息和法定孳息。
二、貸款質押設定條件（掌握）
1、質押的范圍
商業銀行可接受的財產質押包括五類：第一類是，出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產；第二類是，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；第三類是，依法可以轉讓的基金份額和股權；第四類是，依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權等知識產權；第五類是，依法可以質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。
商業銀行不可接受的財產質押包括七類：所有權、使用權不明或者有爭議的財產；法律法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產；國家機關的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產；租用的財產以及其他依法不得質押的其他財產等。
2、質押材料
我們常見的質押材料，主要包括：擔保意向書、質押財產的產權證明文件、出質人資格證明、出質人須提供有權做出決議的機關做出的關于同意提供質押的文件、決議或者其他具有同等法律效力的文件或證明以及財產共有人出具的同意出質的文件。
其中，對出質人的資格證明，一般要求，如果出質人是法人，那么應該提供經工商行政管理部門年檢合格的企業法人營業執照、事業單位營業執照；如果出質人是非自然人非法人的其他機構，那么應該提供經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、授權委托書。
而對出質人決議機關同意質押的文件，通常包括但不限于授權委托書、股東會議決議和董事會決議。對股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業和具有法人資格的中外合作企業作為出質人的，應查閱這幾類公司或企業的章程，確定有權就擔保事宜做出決議的機關是股東會還是董事會（或類似機構）。
3、質物的合法性
通常主要通過兩方面來判斷質物的合法性，一個是出質人對質物、質押權利的占有的合法性，另一個是，質物、質押權利的合法性。
出質人對質物、質押權利的占有的合法性
通過四方面審查：用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有；用權利出質的，應該對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人。如果不是，則要求出質人出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質押的書面證明；審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關做出決議；如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。
質物、質押權利的合法性
通過六方面審查：第一是，所有權、使用權不明或者有爭議的動產，以及法律規定禁止流通的動產是不能夠作為質物的；第二是，凡出質人以權利憑證出質，必須對出質人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認。確認時應該向權利憑證簽發或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書；第三是，凡發現質押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認，經確認確實為偽造、變造的，應該及時向有關部門報案；第四是，海關監管期內的動產作質押的，需由負責監管的海關出具同意質押的證明文件；第五是，對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查，要求每一次背書記載的事項和各類簽章必須完整齊全并且不得附加條件，并且各類背書都是相互銜接的，也就是前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人，另外，還要求票據質押一定要辦理質押權背書手續，而且在辦理了質押權背書手續的票據上一定要注明質押或者設質等字樣。第六是，對以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票。
4、質押價值、質押率的確定
質押價值的確定
對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票，存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為質押品的市場價格。
對于沒有明確市場價格的質押物，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押物的凈資產價格；以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品價格；如果公司正處于重組、并購等股權變動過程的時候，可以交易雙方最新的談判價格，作為確定質押品公允價值的參考。
質押率的確定
信貸人員應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學的確定質押率。確定質押率的主要依據是：質押物的適用性和變動能力、質押物的價值變動趨勢。質押物也會出現實行性貶值、功能性貶值以及經濟性貶值的情況。
5、質押的效力
主要涉及兩個方面：一個是，債權人有權依照法律規定以該質押財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。另一個是，質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用，以及當事人約定的其他事項。
三、貸款質押風險分析
1、貸款質押風險分析（了解）
目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要有如下風險：虛假質押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。
2、質押貸款風險防范（掌握）
為防范虛假質押風險，銀行要切實核查質押物的真實性，對動產或權利憑證質押，銀行要親自與出質人一起到質押物托管部門辦理登記，將出質人手中的全部有效憑證質押在銀行保管。為防范司法風險，銀行必須嚴格審查各類質押物適用的法律、法規，確保可以依法處置質押物；對難以確認真實、合法、合規性的質押物，應該拒絕質押。為防范質押物的價值風險，應該要求由專業機構對質押物的價值進行認定，再確定一個有利于銀行的質押率，一般選擇價值比較穩定的動產或權利作為質押物，而應該謹慎接受由股票、權證這種價值變化大的財產，作為質押物。為防范操作風險，銀行首先必須確定質押是否需要登記，然后，要按規定辦理登記手續。再者，銀行還要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，而且一般不應該出借。
例題：
1、關于質押貸款的特點表述不正確的是( )。
a 銀行在放款時占主動權，手續比較復雜
b 質物價值穩定性好
c 銀行對質物的可控制性強
d 質押易于直接變現處理
答案:a
[解析] 質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。