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第2章 工程建設項目管理

2.2 工程建設項目投資決策

2.2.1項目投資決策的內容與條件

（1）項目投資決策的內容與條件

1）工程建設項目投資的特征從投資的角度看，工程建設項目投資是落實一次性投資活動的一種基本形式和方法；從項目的角度看，工程建設項目是以投資為內容的一種特定工程建設項目。

2）工程建設項目投資的分類

①按投資主體利益劃分。按照項目投資主體和性質的不同，投資項目可以劃分為：

a.私人工程建設項目，指以私人、企業或社會團體為主體投資并承擔責權利的營利性項目，這類項目可以完全由市場來運營和組織；

b.公共工程建設項目，指政府投資的工程項目，這類項目應嚴格按照政府規定的計劃和程序進行審批管理；

c.社會福利工程建設項目，指由私人、企業或社會團體投資的非營利性社會福利工程建設項目，對這類項目政府應該制定相應的鼓勵和管理政策來指導；

d.混合性工程建設項目，指上述兩類或三類投資主體結合在一起的工程建設項目，應根據項目具體情況進行管理。

②按投資活動的內容劃分。投資活動的內容主要指投資的對象及其所形成資產的性質。由于資產種類及形成方式的多樣化，各種投資形式常常不是截然分開的，而是相互聯系混雜的，這也帶來了投資項目分類的相對性。所以在此只能作一種粗略的相對劃分。

a.固定資產投資項目，指投資于長期占用的廠房等建筑物和大型的機械設備。這類項目的特點是資金被長期占用、投資額大并且需要較強的直接經營管理，但其投資收益比較穩定。

b.房地產投資項目，包括投資開發土地、住宅、廠房、辦公樓及其他的建筑設施。這類投資項目與固定資產項目的區別主要是其投資者不長期占用，而是期望通過轉手獲利。這類項目的特點是投資額大、風險大并且需要較多的相關業務經驗與知識，但其投資收益也較高。

c.新技術、新產品研制與開發等風險投資項目，其特點是投資不可預見因素多、風險大，若投資一旦成功，收益巨大，而且可能對投資主體的發展起到關鍵作用。

③其他分類。根據不同的目的，投資項目還可以有其他分類方法，如按規模分為大中小型項目，按行業分為工業、農業、城市基礎設施工程建設項目等。

（2）政府對建設項目的行政管理程序

工程建設項目投資管理程序是工程建設項目投資管理的一項基本內容。其中大致可分為三類：

第一類是政府部門，其管理屬于行政管理的范疇，主要是一種宏觀上、總體上的監督管理，其目標是保證投資項目符合國家（地區）和社會發展的要求，項目投資活動不危害社會公眾利益。

第二類是投資者或投資主體。這是從所有人（或使用人）的角度出發，針對工程項目投資建設的全過程所進行的管理，分別屬于投資與建設管理的兩個范疇，其目標都是保證投資效益的有效實現。

第三類是投資過程中某類任務的承擔者或參與主體，如監理、設計、施工企業，它只對投資周期中某一階段或某一方面進行管理。

我國目前的投資與建設管理程序主要是政府對項目的行政管理程序，形成了分級、分段、分類和分項目管理的格局。

（3）工程建設項目投資決策

投資決策，是指按照一定的程序、方法和標準，對投資規模、投資方向、投資結構、投資分配以及投資項目的選擇和布局等方面所做的決斷，即對投資是否必要和可行作出一種選擇。投資決策的質量是決定項目是否成功的關鍵。

1）項目投資決策的種類（5種分法）

①根據項目問題的影響程度和范圍，可分為總體決策（或稱為戰略決策）和局部決策（或稱為策略決策）。

②根據決策目標的數量，可分為單一目標決策和多目標決策。

③根據決策問題重復情況，可分為重復性（或稱常規型、程序化）決策和一次性（或稱非常規型、非程序化）決策。

④根據決策問題所處的條件不同，可分為確定型決策、非確定型決策和風險型決策。

⑤根據決策中所涉及的方案個數及其相互關系，可分為獨立方案決策和相關方案決策。

2）項目投資決策的參與主體（注意圖2-14）

投資者（企業）、貸款者（銀行）和政府。

3）項目決策分析

第一，項目決策分析的主要內容：

①項目決策分析的主要內容。工程建設項目投資決策一般應包括以下幾方面的內容：

a.確定投資目標。項目投資決策的目的就是要達到預定的投資目標，確定投資目標是項目投資決策的前提。

b.議定工程投資的設計與技術方案。當確認工程投資目標具有重要意義時，可以根據確定的目標，擬定多個可行的設計與技術方案，通過對各個方案可能產生的效果進行全面綜合的分析，從中選擇最優的設計與技術方案。

c.預測風險。任何一項工程投資活動，都存在不同程度的風險。因此需要根據工程投資的環境、投資可能取得的收益等，預測實施設計與技術方案的風險程度。

d.投資決策。根據風險預測程序的判斷、分析和投資效益預測，作出投資或不投資的決策。

e.反饋調整決策方案。作出投資決策后，還要根據變化了的情況和生產實踐的反饋信息，作出相應的改變或調整，從而使決策更科學、更合理。

②工程項目投資決策分析的基本要求。包括：

a.資料數據的可靠、深入。信息是決策的基礎，是決策的必要條件。全面、準確地了解與決策相關的數據、資料是決策分析與評價的最基本要求。

b.決策方法要科學、合理，要經過多方驗證。決策分析與評價要注意方法的科學性、合理性，根據不同情況選擇不同的方法。通過多個方法進行驗證，保證決策的準確性。方案評價與選擇的方法很多，主要有經驗判斷法、定量分析法、試驗法等。

c.設計與技術方案的比較與優化。設計與技術方案的比較與優化是決策的關鍵，尤其是在多目標決策時，往往形成各個設計與技術方案各有千秋的局面，多方案比較方法一般有綜合評分法、目標排序法、逐步淘汰法、兩兩對比法等。

（4）工程建設投資可行性研究

概念：

工程建設投資項目可行性研究是指在工程建設項目投資決策階段，對擬建項目所進行的全面的技術經濟分析論證，它是項目周期的最重要環節。

作用：

①作為投資項目決策的基本依據；

②作為編制投資項目規劃設計及組織實施的依據；

③作為向銀行等金融組織、風險投資機構和社會籌集資金的依據；

④作為政府有關部門審批項目的依據；

⑤作為簽訂有關項目各類合同或協議的依據；

⑥構成項目后評價的重要依據。

2.2.2投資體制改革

    投資體制改革的核心內容之一就是對投資項目審批制度的改革，投資體制改革是以《行政許可法》為依據，體現公開、透明和依法行政的原則，是國家行政審批制度改革的重要組成部分。

（1）投資體制改革的主要特征

投資體制改革是與社會資源市場經濟體制相適應，在靈活有效的國家宏觀調控下，建立以企業投資為主體，以市場調節為基礎的投資體制，實現“誰投資，誰決策，誰受益，誰承擔風險”。其主要特征表現在以下方面：

1）實行自主決策，自我約束的企業投資制度。

政府應從生產經營性投資領域退出，主要投資于市場無法有效配置資源、涉及公共利益、企業不愿投資或難以投資的領域。

2）市場對投資資源配置起基礎性作用。

各種生產要素都應通過消費品市場、生產資料市場、勞務市場、技術市場和金融市場進行資源配置，通過價格信號和優勝劣汰的競爭機制，對企業形成外在動力和內在壓力，使投資資源得到有效配置，最大限度地滿足社會需求。

3）實行靈活有效的投資宏觀調控。

（2）投資體制改革的原則

1）效益原則。投資體制改革的核心目標就是要提高投資效益，以實現資源的優化配置，效益原則是確定我國投資體制改革目標模式的最高原則。

2）市場取向原則。我國經濟體制改革的總體目標是建立社會主義市場經濟體制。投資體制是整個經濟體制不可分割的重要組成部分，必須遵循以市場為取向的原則，發揮市場對資源配置起基礎性作用，提高投資效率實現效能目標。

3）適度與國際接軌原則。市場經濟是開放經濟，要求國內經濟活動在一定程度上也要遵循國際經濟的運行規則。在經濟全球化趨勢不斷加強的形勢下，中國要廣泛參與國際經濟技術合作，積極利用國際投融資渠道，吸引外資并進行海外投資，投資體制與國際適度接軌就成為必然要求。

（3）投資體制改革的主要內容和重點

1）確立投資體制改革新的目標

“建立市場引導投資、企業自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規范、宏觀調控有效的新型投資體制”。

2）確立企業投資主體地位

3）實行企業投資項目的“核準制”與“備案制”

對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，如果項目的投資建設涉及公共利益，屬于《政府核準的投資項目目錄》范圍內的項目，實行核準制，但政府僅對重大項目和限制類項目進行核準。核準屬于行政許可，凡列入《政府核準的投資項目目錄》內的企業投資項目，均應履行相應的核準程序方可投資建設。對于不使用政府資金投資、也不在《政府核準的投資項目目錄》范圍的企業投資項目以及外商投資和境外投資項目之外的所有企業投資項目，無論規模大小均實行備案制，由企業按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。

4）鼓勵社會投資

5）改進投資宏觀調控手段

（4）投資體制改革后政府管理工程建設項目投資的方式

《決定》公布實施，改變了單一的項目審批制度，取而代之的是審批制、核準制、備案制三者并立的投資項目管理制度。

1）對于政府投資項目，繼續實行審批制。其中采用直接投資和資本金注入方式的，審批程序上與傳統的投資項目審批制度基本一致，繼續審批項目建議書、可行性研究報告等。

2）對于企業不使用政府性資金投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核準制和備案制。

3）對于以投資補助、轉貸或貸款貼息方式使用政府投資資金的企業投資項目，應在項目核準或備案后向政府有關部門提交資金申請報告；政府有關部門只對是否給予資金支持進行批復，不再對是否允許投資建設提出意見。

例題：

1、對以投資補助、轉貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業投資項目，政府有關部門應審批項目的（   ）。

a.資金申請報告   b.項目申請報告

c.可行性研究報告 d.項目建議書

答案：a

解析：政府投資項目的審批管理是本題的考核重點。這類題目解題的基礎是有關政策知識的積累，應能夠清楚的區別企業投資項目申請報告、可行性報告、項目建議書和資金申請報告的內涵，以及相應政府審批這類項目的規定。其中項目申請報告、可行性研究報告和項目建議書都是企業投資項目的自主行為，不屬于政府審批的范圍。只有以投資補助、轉貸和貸款貼息方式使用政府投資的企業投資項目才需要政府主管部門審批其資金申請報告。

2.2.3政府投資項目的決策

政府投資項目決策的程序：圖2-16

政府投資項目必須按照嚴格的程序進行決策。①投資項目必須先列入行業和區域發展規劃，國家再審批項目建議書，審查項目建設的必要性，決定項目是否立項；②經過可行性研究的審查，從技術、經濟、社會等方面分析項目的可行性，決定項目的建設方案，最終才能開始項目建設。

2.2.4企業投資項目決策

（1）企業投資項目的決策程序（圖2）

（2）企業投資項目的核準程序及要求

1）企業投資項目核準的類型

政府對企業投資項目的核準分為三類，即對內資企業在我國境內投資工程建設項目的核準，對內資企業在我國境外投資工程建設項目的核準，以及對外資企業在我國境內投資工程建設項目的核準。

2）企業投資項目核準的條件

政府機關主要根據以下條件對企業投資項目進行審查：符合國家法律法規；符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準和土地利用總體規劃；符合國家宏觀調控政策；地區布局合理；主要產品未對國內市場形成壟斷；未影響我國經濟安全；合理開發并有效利用了資源；生態環境和自然文化遺產得到有效保護；未對公眾利益，特別是項目建設地的公眾利益產生重大不利影響等。

已經核準的項目，如需對項目核準文件所規定的內容進行調整，項目單位應及時以書面形式向原項目核準機關報告。原項目核準機關應根據項目調整的具體情況，出具書面確認意見或要求其重新辦理核準手續。

3）企業投資項目核準程序

第一、編制項目申請報告

第二、申報

第三、受理

第四、委托評估

第五、行業主管部門審核

第六、征求公眾意見和專家評議

第七、核準期限

項目核準機關應在受理項目申請報告后20個工作日內，做出對項目申請報告是否核準的決定并向社會公布，或向上級項目核準機關提出審核意見。由于特殊原因確實難以在20個工作日內做出核準決定的，經本機關負責人批準，可以延長10個工作日，并應及時書面通知項目申報單位，說明延期理由。

項目核準機關委托咨詢評估、征求公眾意見和進行專家評議的項目，所需時間不計算在前款規定的期限內。

第八、核準決定

第九、對核準決定異議的處理

（3）企業投資項目的備案程序及要求

備案制既不同于傳統的審批制，也不同于核準制。備案制的程序更加簡便，內容也更簡略。企業投資項目的備案，按照屬地原則，實行分級備案制。

備案項目企業向政府投資主管部門報送的項目備案申請相關資料包括企業投資項目備案表、企業營業執照副本復印件、投資項目涉及環境保護、建設用地、城市規劃的需提交環境保護、國土資源、城市規劃行政主管部門出具的環境影響評價文件的審批意見、用地預審意見、城市規劃意見等。

政府投資主管部門根據《國家發展改革委關于實行企業投資項目備案制指導意見的通知》的規定，對備案項目進行“合規性”審查，并在規定的時限內向企業出具項目備案確認書。

不符合法律法規的規定、產業政策禁止發展、需報政府核準或審批的項目，將不予以備案。