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第二章 工程建設項目管理

2.8 工程建設項目風險管理

2.8.1工程建設項目風險概述

（1）風險類別

1）按產生風險的原因及性質分類

①自然風險。由于自然因素帶來的風險，在工程建設項目施工過程中出現的洪水、暴雨、地震、颶風等，造成財產毀損或人員傷亡。例如，水利工程施工過程中因發生洪水或地震而造成的工程損害、材料和器材損失。

②政治風險。是指由于政局變化、政權更迭、罷工、戰爭等引起社會動蕩而造成財產損失和損害以及人員傷亡的風險。例如，伊拉克入侵科威特引起海灣戰爭，使我國在那里的幾家建筑公司蒙受了很大損失。

③經濟風險。指人們在從事經濟活動中，國家和社會一些大的經濟因素的變化帶來的風險以及由于經營管理不善、市場預測失誤、價格波動、供求關系發生變化、通貨膨脹、匯率變動等所導致經濟損失的風險。

④技術風險。指伴隨科學技術的發展而來的風險。如核燃料出現之后產生了核輻射風險；由于海洋石油開采技術的發展而產生的鉆井平臺在風暴襲擊下翻沉的風險。

⑤信用風險。指合同一方的業務能力、管理能力、財務能力等有缺陷或者沒有圓滿履行合同而給另一方帶來的風險。

⑥社會風險。包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質、社會風氣等。

⑦組織風險。指由于項目有關各方關系不協調以及其他不確定性而引起的風險。由于項目有關各方參與項目的動機和目標不一致，在項目進行過程中常常出現一些不愉快的事情，影響合作者之間的關系、項目進展和項目目標的實現。組織風險還包括項目發起組織內部的協同部門由于對項目的理解、態度和行動不一致而產生的風險。

⑧行為風險。由于個人或組織的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當行為造成財產毀損、人員傷亡的風險。

2）按工程建設項目參與者劃分

①業主風險

　②承包商風險

　③專業咨詢人員

（2）風險管理程序

工程建設項目風險管理的基本過程分為工程建設項目風險管理計劃的制定、實施、調整與控制三個階段。

1）工程建設項目風險管理計劃的制定

①工程建設項目風險管理組織的設置

②工程建設項目風險識別

③工程建設項目風險估計

④工程建設項目風險評價

⑤工程建設項目風險應對措施（風險處置）

2）工程建設項目風險管理計劃的實施

3）工程建設項目風險管理計劃的調整

（3）風險應對措施（風險處置）

1）風險回避。是指通過變更工程建設項目計劃，消除風險或風險產生的條件，或者是保護工程建設項目的目標不受風險的影響。風險回避是一種最徹底地消除風險影響的策略。

2）風險控制。是指通過一定的手段將風險控制在合理的范圍內，具體包括風險分離、風險監測、后備應急措施。

3）風險轉移。是指風險承擔者通過一定的途徑將風險轉嫁給其他承擔者。工程建設項目風險管理廣泛使用的風險轉移方式有：①在招投標階段通過設定保護性合同條款將風險轉移給合同對方；②通過擔保，將風險轉移給擔保人；③業主和承包商投保與工程建設項目有關的險種，將風險轉移給保險公司。

①設定保護性合同條款。在三種轉移途徑中，利用合同的保護性條款來降低或規避某些風險的轉移成本相對較低。工程擔保和保險需要向被轉移者支付一定的風險保障費用，而設置保護性條款的轉移費用支出是隱性的，不必直接支付轉移費用。

②工程擔保。工程擔保是將風險轉移給第三方的途徑。工程擔保分為信用擔保和財產擔保。

③工程保險。工程保險是借助第三方來轉移風險，同其他風險方式相比，工程保險轉嫁風險的效率是比較高的。目前我國已有的工程保險包括：建筑工程一切險、安裝工程一切險、職工意外傷害保險等。

工程保險與工程擔保的區別是比較明顯的：工程保險是一種損失基金機制，它是補償投保者用來對抗不可預見的不利事件和因素。工程擔保則是一種基于被擔保人的信用程度和工程建設的專業經驗為其設置的規避損失的機制。

2.8.2工程建設項目決策及施工前準備階段風險管理

（1）工程建設項目決策階段風險管理

1）常見風險概述

①項目建議書與可行性研究階段的風險

項目建議書與可行性研究階段的風險因素包括工程建設項目環境風險、投資估算和資金籌措方面的風險、社會／經濟效益評價方面的風險等。工程建設項目環境風險又可分為政治環境風險、經濟環境風險、社會環境風險和技術環境風險四類。

②項目評價與決策階段的風險

在項目評價工作中，各種不確定性因素是不可避免的。一般情況下這些不確定性因素包括：1）物價的浮動。2）技術裝備和生產工藝的變革。3）生產能力的變化。4）建設資金不足和建設工期的延長。5）政府政策和法規的變化。

2）風險應對措施

①首先分析風險事件可否回避。

②預防和減輕風險。

③風險自留。

④風險轉移。

（2）工程建設項目工程設計與計劃階段風險管理

1）常見風險概述

①項目融資風險：信用風險、建設開發風險和金融風險。

②項目勘察設計風險。

③項目招標投標風險。

2）風險應對措施

①項目融資應對措施

②項目勘察設計風險應對措施

2.8.3工程建設項目施工及竣工驗收階段風險管理

（1）工程建設項目施工階段風險管理

1）常見風險概述

①合同風險。

②財務風險。

③技術風險、自然及環境風險、政治社會風險。

2）風險應對措施

①合同風險應對措施

見教材148頁表2-25

②財務風險應對措施

見教材148頁表2-26

其他風險

見教材149頁表2-27

（2）工程建設項目竣工驗收階段風險管理

1）常見風險概述

①工程竣工驗收的風險

②竣工驗收資料管理的風險

a. 由于施工項目經理部或企業未按有關資料管理的規定做，使竣工資料不全或混亂，影響施工項目竣工驗收。

b. 發包人與承包人在簽訂施工承包合同時，對施工技術資料的編制責任和移交期限等事項未能作出全面、完整、明確的規定，造成竣工驗收時資料不符合竣工驗收規定，影響竣工驗收。

c. 監理人未能按規定及時簽訂認可的資料，以致在竣工驗收時發生糾紛，影響竣工驗收工作的順利進行。

d.由于市場的供求機制不健全，法規不健全，發包人拖欠工程款，承包人拖欠材料款、機械設備租賃費，資源供應方為了今后索取款項故意不按時交付有關證明文件，致使竣工驗收工作不能正常進行。

③債權債務處理的風險

a. 債權處理。工程項目面臨竣工階段，應提前做好工程結算準備，以便做好結算工作，否則不能按時竣工結算。如果遺留爭議和問題多，且久拖未決，可能嚴重影響資金運轉，對于業主有意拖欠工程款不按時結算等事件，超過《民法通則》規定的普通訴訟時效，法院不再受理，承包商將由此蒙受損失。

b. 債務處理。承包商由于自身原因拖欠供應商或勞務費用，會增加利息的支付或影響其接受新的施工任務，同時還影響竣工驗收資料的收集整理。對于發包人來說，該階段的風險主要體現在合同的履行、資料的真實性以及項目實體的質量風險，以及運營階段所面臨的市場風險等。

2）風險應對措施

①質量應對措施

②合同應對管理措施

2.8.4工程保險

（1）工程保險概述

工程保險是承保工程在施工建設期間各種風險的保險。

工程保險的特點；

①對工程保險承保業務的專業水準要求高

②保險金額很高

③存在信息不對稱問題

④可以附加承保

⑤關鍵保險條款個性化

⑥保險條款可以變更

⑦保險標的投保時具有不完整性

1）工程保險的類別

①建筑工程一切險。建筑工程保險是承保以土木建筑為主體的各類工程在整個建筑期間因自然災害和意外事故造成的物質損失，以及被保險人對第三者依法應承擔的賠償責任的險種，簡稱“建工險”。

②安裝工程一切險。安裝工程保險專門承保各類機器設備或鋼結構建筑物在整個安裝、調試期間，由于自然災害和意外事故造成的物質損失，以及被保險人對第三者依法應承擔的賠償責任的險種，簡稱“安工險”。

③工程建設項目建設期間，除了對主體工程投保的建筑安裝工程保險外，還可能會涉及以下險種：

a 相關人員保險。對于施工過程中可能造成的人員意外傷害，可以通過投保雇主責任險或施工人員意外傷害保險提供社會保障。雇主責任險的被保險人是所有人、承包人和分包人，一般由各方分別投保，承包的是被保險人因施工意外事故造成雇員人身傷害而對雇員承擔的經濟賠償責任；意外傷害保險的被保險人是從事工程施工的各類人員，在發生施工意外事故造成人身傷害時，保險公司按照保險單約定的金額向受益人支付保險賠償金。

b 施工機具保險。施工單位需要為其在施工中使用的各種施工機具投保專門保險。施工機具也可以作為單獨的保險項目，放到建工險或安工險中投保。

c 相關職業責任保險。工程中的設計方、監理方等專業工作者，可以為其在工程建設中的專業工作投保職業責任保險，轉移其面臨的由于自身工作中的過失而承擔經濟賠償責任的職業風險。目前國內這類險種包括設計責任保險、監理責任保險等。

d 其他保險。

上述險種中，建工險和安工險（包括其中的責任險）、人員相關保險、施工機具保險應是最基本和最必要的。

2）工程保險安排

①投保人和被保險人。工程保險一般可以由所有人或總承包人投保，由哪方投保，會在工程承包合同中寫明。所有工程建設項目的最終受益方——所有人投保可以使其對工程保險的成本、執行情況等加以控制。而承包人是工程項目建設的實施方，對工程建設更加了解，由其投保，辦理保險投保和索賠手續等更加直接和便利。國際上保險費列人工程合同承包價，由承包人投保的情況比較多。

無論哪方投保，一般情況下，均應把對方及工程其他相關方（如分包商）列為共同被保險人：由承包人投保的情況下，所有人一般會對保險條件提出明確的要求，保險合同簽訂、變更等都須征得所有人的同意。

②保險方案的確定。根據工程的實際情況，在通用保險合同范本基礎上，根據工程項目的實際情況，設計制訂出最符合工程需要的保險方案。

③保險費率和保險費。保險費率是保險的單位成本，保險費即保險金額與保險費率的乘積。影響保險費率的因素主要包括：工程性質、施工難度、工程各關系方的資質、工程所處的地理位置、施工現場的條件、工期長短及施工安裝季節、免賠額的高低，等等。

④保險公司的選擇。在選擇保險公司時，除了保險費因素外，還應充分考慮保險公司的實力和資質，考察其財務狀況、償付能力、類似項目的承保理賠經驗、人員的專業技能，等等。

3）工程保險期限

①施工期（建筑安裝期）。自被保險工程在工地動工之日起，至工程所有人對部分或全部工程簽發完工驗收證書或驗收合格之日止／或至工程所有人實際占有或使用或接收該部分或全部工程之時止，上述兩項以先發生者為準。

②試車期和考核期。在安裝工程中，機器設備安裝完畢后，投入生產性使用前，為保證正式運行的可靠性和準確性，必須進行試車考核。

③保證期。保證期是指根據工程合同的規定，承包人對于所承包的工程項目在工程驗收并交付使用之后的一定時期內，對施工中存在的質量問題應承擔修復或賠償責任。

4）工程保險的原則

①保險利益原則

②損害補償原則

③近因原則

④最大誠信原則

（2）工程保險合同管理

投保人和被保險人在工程保險合同下的義務主要包括：

1）如實告知。在投保時，被保險人及其代表應對投保申請書中列明的事項以及保險公司提出的其他事項作出真實、詳盡的說明或描述；在保險期內，如被保險工程有重大變化（如合同金額、設計、施工方案、工期等），應及時通知保險公司。

2）按期繳費。被保險人或其代表應根據保險單中的規定按期繳付保險費。

3）防災防損。被保險人應采取一切合理的預防措施，遵守一切與施工有關的法規和安全操作規程；若在某一被保險財產中發現的缺陷表明或預示類似缺陷亦存在于其他被保險財產中時，被保險人應立即進行調查并糾正該缺陷；在發生事故時，被保險人應采取一切必要措施防止損失的進一步擴大并將損失減少到最低程度。

4）及時報案并配合保險公司的調查。在發生引起或可能引起保險索賠的事故時，被保險人或其代表應立即通知保險公司，保留事故現場及有關實物證據，根據保險公司的要求提供作為索賠依據的所有證明文件、資料和單據。

5）協助追償。若保險單項下負責的損失涉及其他責任方時，被保險人應立即采取一切必要的措施行使或保留向該責任方索賠的權利。在保險公司支付賠款后，被保險人應將向該責任方追償的權利轉讓給保險公司，并協助保險公司向責任方追償。

（3）工程保險的理賠程序和理賠原則

1）工程保險的理賠程序（圖2-32）

2）工程保險的理賠原則

①重合同、守信用

②實事求是

③主動、迅速、準確、合理

④近因（詳細見教材第155頁）