3.3.2 風險監測主要指標
風險監測指標體系通常包括潛在指標和顯現指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現因素或現狀信息的定量化。中國銀監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。有關資產質量的主要指標包括以下幾個方面：
1.不良貸款率
不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）/各項貸款×100％
2. 預期損失率
預期損失率＝預期損失/資產風險暴露×100％
預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。預期損失＝pd×lgd×ead，其中，pd為借款人的違約概率，lgd為違約損失率，ead為違約風險暴露。
3. 單一（集團）客戶授信集中度
單一（集團）客戶貸款集中度＝最大一家（集團）客戶貸款總額/資本凈額×100％
該指標計算本外幣口徑數據。最大一家（集團）客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團）客戶的各項貸款的總額。
4. 貸款風險遷徙率
風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（1）正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額＋期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額＋期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％
期初正常類貸款（關注類貸款）中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款（關注類貸款）中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；期初正常類貸款（關注類貸款）期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常回收、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
（2）正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100％
期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
（3）關注類貸款遷徙率
關注類貸款遷徙率＝期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％
期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
（4）次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額）×100％
期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
（5）可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額－期初可疑貸款期間減少金額）×100％
期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
5. 不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率＝（一般準備＋專項準備＋特種準備）/（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）
一般準備是根據全部貸款余額的一定比例集體的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；特種準備是指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。
6. 貸款損失準備充足率
貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備/貸款應提準備×100％
該指標計算本外幣口徑數據。貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。
案例分析：(掌握)
假設商業銀行當期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關注類、次級類、可以類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常回收存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態未發生變化，新發放貸款225億元（截至到期期末全部為正常類貸款）。至當期期末，該銀行正常類、關注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為？正常類貸款遷徙率為？關注類貸款遷徙率為？？？
（1）正常貸款余額：期初為900+50=950，期末為950+40=990
900+50-150-x+225=950+40，解之，x=35
分析正常貸款期末余額來源：
來源于原正常貸款部分=990-225=765
期內遷徙為不良貸款的金額=950-150-765=35
所以，正常貸款遷徙率為35/（950-150）×100%=4.38%
（2）正常類貸款遷徙：900-150-x+225=950，解之，x=25
25/(900-150)×100%=3.33%
（3）關注類貸款遷徙：50-0-x+0=40，解之，x=10
10/(50-0)×100%=20%