3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告
學(xué)習(xí)目的
◆掌握對(duì)單一客戶(hù)和組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容和方法
◆掌握風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)六項(xiàng)指標(biāo)的含義及其計(jì)算方法
◆了解風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法，掌握行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要內(nèi)容
◆了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑，掌握不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理者通過(guò)各種監(jiān)控條件，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)閾值。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程。
有效的信用風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（1）確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì)；
（2）監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況；
（3）評(píng)估抵（質(zhì)）押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵（質(zhì)）押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)；
（4）識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類(lèi)；
（5）對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。
3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象
1. 單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的變化主要來(lái)源于單個(gè)債務(wù)人信用狀況的變化，客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成信用風(fēng)險(xiǎn)的微觀(guān)層面。單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、貸款分類(lèi)的方法。
客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類(lèi)指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)（定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo)），二是財(cái)務(wù)指標(biāo)。（具體指標(biāo)包括內(nèi)容，見(jiàn)教材94頁(yè)）
①基本面指標(biāo)主要包括：品質(zhì)類(lèi)指標(biāo)、實(shí)力類(lèi)指標(biāo)和環(huán)境類(lèi)指標(biāo)。
②財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)和增長(zhǎng)能力指標(biāo)。從客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來(lái)看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶(hù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和信用狀況造成影響。因此，對(duì)單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。
《巴塞爾新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評(píng)級(jí)是監(jiān)測(cè)和控制單一借款人或交易對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。
背景知識(shí)：貸款五級(jí)分類(lèi)（掌握五級(jí)分類(lèi)，做到能夠區(qū)分）
2001年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。
（1）正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息足額償還；
（2）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；
（3）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依賴(lài)其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；
（4）可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；
（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或者只能收回極少部分。
貸款分類(lèi)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的區(qū)別（掌握，教材96頁(yè)，）
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貸款分類(lèi)
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貸款評(píng)級(jí)
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綜合考慮了客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)因素交易損失因素，實(shí)際上是根據(jù)預(yù)期損失對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)；
主要用于貸后管理，更多地體現(xiàn)為事后評(píng)價(jià)
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通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)因素由客戶(hù)評(píng)級(jí)完成；
可同時(shí)用于貸前審批、貸后管理，是對(duì)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)先判斷；
債項(xiàng)評(píng)級(jí)與客戶(hù)評(píng)級(jí)構(gòu)成的二維評(píng)級(jí)能夠?qū)崿F(xiàn)更為細(xì)化的貸款分類(lèi)，例如，包含10個(gè)等級(jí)的債項(xiàng)和12個(gè)等級(jí)的客戶(hù)評(píng)級(jí)可將貸款分為10x12=120類(lèi)，并具體估算出每類(lèi)貸款的預(yù)期損失（pdxlgd），以準(zhǔn)確計(jì)提每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
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2. 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測(cè)。組合監(jiān)測(cè)能夠體現(xiàn)多樣化帶來(lái)的分散風(fēng)險(xiǎn)的效果，防止國(guó)別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險(xiǎn)集中度過(guò)高，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)有兩種主要方法：
①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。授信集中是指相對(duì)于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶(hù)、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益（利潤(rùn)貢獻(xiàn)度）等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。
②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)敞口的未來(lái)價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來(lái)價(jià)值概率分布。通常有兩種方法：
估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。
不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。