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    第八章  銀行監管與市場約束

    8.1銀行監管

    學習目的

    ◆了解銀行監管的目標、原則和標準，掌握銀行風險監管的理念、指標體系和關注要點
    ◆了解并掌握市場準入、資本監管、監督檢查和風險評級的四種主要監管方法
    ◆了解我國銀行監管的法規體系和相關規定，以及巴塞爾委員會提出的銀行監管的最佳方法

    巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協議》中明確最低資本充足率要求、監管部門的監督檢查和市場約束三大支柱。
    各國政府及監管機構有必要進一步加強并深化銀行監管，主要因為：
    （1）銀行業為各行業廣泛提供金融服務。
    （2）銀行普遍存在通過擴大資本規模來增加利潤的發展沖動。
    （3）存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的。
    （4）風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益。
    （5）銀行業先天存在壟斷與競爭悖論。

    8.1.1 銀行監管的內容

    1.銀行監管的目標、原則和標準

    （1）銀行監管的目標

    國際目標：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定；
    我國：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。同時，保證銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。
    銀監會提出的具體目標： 
    ①通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；
    ②通過審慎有效的監管，增進市場信心；
    ③通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解；
    ④努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

    （2）銀行監管的基本原則

    銀行監管的基本原則：依法、公開、公正、效率。
    ①依法。監管行為的法律性質它是一種行政行為.依法行政是有效實施監管的基本要求。
    ②公開。保持適當的透明度，主要包括三方面：第一，監管的立法和政策標準公開； 第二，監管執法和行為標準公開；第三，行政復議的依據、標準、程序公開。
    ③公正。平等對待所有參與者。包括兩個方面：第一，實體公正，要求平等的對待監管對象； 第二，程序公正，要求所有的商業銀行監管應該履行法定的完整程序。
    ④效率。既要實現監管目標，又要降低監管成本。

    （3）銀行監管理念和標準

    1）監管理念：管法人、管風險、管內控、提高透明度
    2）良好銀行監管的標準：（共6條）
    ① 促進金融穩定和金融創新共同發展
    ② 努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力
    ③ 對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制
    ④ 鼓勵公平競爭，反對無序競爭
    ⑤ 對監管者和被監管者，都實行嚴格、明確的問責制
    ⑥ 高效、節約的使用一切監管資源

    2.風險監管的理念、指標體系和主要內容

    （1）風險監管的理念
    風險監管是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續的評價一家銀行的經營管理狀況的監管方式。這種監管方式重點關注銀行的業務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業務各個方面，是一種動態、全面的銀行監管方式。

    風險監管框架涵蓋了六個相互銜接、循環往復的監管步驟：
    ①了解機構
    ②風險評估
    ③規劃監管行動
    ④準備風險為本的現場檢查
    ⑤實施風險為本的現場檢查并確定評級
    ⑥監管措施、效果評價和持續的非現場監測

    （2）風險監管指標體系
    商業銀行風險監管指標是對商業銀行風險狀況的量化反應，是準確識別、整體評價、持續監測銀行風險的重要標準，并為監管部門提供識別、評價、監測、對比商業銀行風險狀況的手段和標準。銀行風險監管指標設計以風險監管為核心、以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的檢測體系。

    風險監管核心指標分為三個主要類別：
    ①風險水平類指標——衡量商業銀行的風險狀況，以時點數據為基礎，屬于靜態指標，包括信用風險指標、流動性風險指標、市場風險指標和操作性風險指標。
    ②風險遷徙類指標——衡量商業銀行風險變化程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.
    ③風險抵補類指標——衡量商業銀行抵補風險損失能力，包括盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度。（教材284頁，風險抵補類指標）

    （3）風險監管的主要內容
    銀行業風險監管主要包括以下四個方面：
    ①建立銀行風險的識別、計量、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，根據定性和定量指標確定風險水平或級別，根據風險水平及時進行預警。
    ②建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系，要建立對此類機構的判斷標準，并對此類機構制定風險控制、化解方案，包括限制業務、調整管理層、擴充資本、債務重組、請求中央銀行給予流動性支持等。
    ③建立應對支付危機的處置體系，包括停業隔離整頓、給予流動性救助、資產負債重組、關閉清算、實施市場退出等。
    ④建立銀行類金融機構市場退出機制及金融安全網，包括存款保險體系建設等。
另外，管理信息系統的有效性及管理人員素質和人力資源管理狀況，也屬于監管機構的關注重點。

    8.1.2銀行監管的方法

    市場準入、資本監管、監督檢查、風險評級。

    1.市場準入 
    （1）概念：包括機構準入、業務準入、高級管理人員準入。
    （2）原則：市場準入應該遵循公開、公平、公正、效率以及便民的原則
    （3）目標：①保證注冊的銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系。 ②維護銀行市場秩序。 ③保護存款者的利益。
    （4）市場準入的范圍和標準
    中資商業銀行行政許可；
    合作金融機構行政許可；
    外資金融機構行政許可。

    2.資本監管

    （1）資本監管的必要性：
    ①資本監管是審慎銀行監管的核心。
    ②資本監管是提升銀行體系穩定性、維護銀行公平競爭的重要手段。監管資本規定了商業銀行的最低資本要求，增強了商業銀行抵御風險的能力，可以使商業銀行能夠及時的沖銷經營過程中各種不確定性造成的損失，從而保護存款人，降低銀行清算破產的概率，并且維持銀行系統的穩定。
    ③資本監管是促使銀行可持續發展的有效監管手段。

    （2）資本充足率的計算（重點掌握）
    公式一：資本充足率＝（資本—扣除項）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險資本要求）
    商業銀行直接計算針對市場風險的資本要求，而不是采取風險加權計算資產信用風險的方法。另外注意：巴塞爾協議對于市場風險和操作風險的轉換是一樣的，而我國并未對操作風險規定計提相應的資本金，所以我們的轉換只有市場風險。
    公式二：核心資本充足率＝（核心資本—核心資本扣除項）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險資本要求）
    資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應在任何時點保持在監管要求比率之上。
    12.5的來歷：8%的倒數

     ①資本的組成：資本由核心資本和附屬資本構成，
    核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。（對這些概念的解釋在教材290頁，有助于記憶）。
    商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。從抵補損失的角度來看，商業銀行的核心資本應該具備兩個特征：核心資本應該不受限制的彌補商業銀行經營過程中的任何損失，第二個是隨時可以動用。

    ②資本扣除的有關規定：（掌握）
    商譽要全部扣除；
    對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；
    對向非自用不動產和企業投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

    ③表內資產風險權重：（優先把風險權重為0的掌握住）
    采用外部評級機構評級結果來確定對境外主權債券的風險權重100%。
    中央政府（含中國人民銀行）的債權統一給予0的風險權重。
    對中央政府投資的公用企業的債券風險權重為50%，而對省級及省級以下政府投資的公用企業視作一般企業，給予100%風險權重。
    對政策性銀行債權的風險權重為零。
    對商業銀行債權的風險權重規定為：商業銀行之間原始期限在4個月以內的債權給予0風險權重，4個月以上的風險權重為20%，但商業銀行持有其他銀行發行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100%。
    其他金融機構債權給予100%的風險權重，但對國有金融資產管理公司為執行國務院規定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券進行了特別處理，風險權重為0。
    對其他資產的風險權重，對商業銀行的其他資產，包括企業、個人貸款和自用房地產等地產，都給予100%的風險權重。
    個人住房抵押貸款風險權重為50%。

    ④質押和擔保的處理
    質押的處理非常嚴格，僅僅包括高質量的金融工具，因為它的所有權要發生轉移，所以要求比較高。并且規定：各類質押品保護的貸款直接取得與質物或者質物的發行者相同的風險權重。
    認可的質押品主要有兩大類：第一是現金類資產，第二是高質量的金融工具。

    ⑤表外項目的處理
    一般分為兩大步：第一，通過信用轉換系數，把表外的項目轉化為表內項目。第二步就是根據表內業務相應的風險權重，套用相應的風險權重。對于利率、匯率及其它衍生產品合約的風險加權資產，使用現期風險暴露法。
    利率和匯率合約的風險資產是由兩部分組成：第一部分是按照市價計算出來的重置成本。第二部分就是賬面的名義本金乘以一個固定系數得到。

    ⑥市場風險資本要求
    巴塞爾委員會《資本協議市場風險補充規定》要求商業銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業銀行全部的外匯風險和商品風險計提資本。由于我國的商業銀行在境內不得從事或參與股票交易或者商品交易，所以我們國內商業銀行計提的市場風險資本就不包括商品價格波動和股票價格波動帶來的風險。目前只是有：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險，以及外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。我國規定交易賬戶頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣，須計提市場風險資本。