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風險管理教材變動部分

    第一章 風險管理基礎

1.4 商業銀行風險與資本

1.4.1 資本的定義、作用和分類（新增）

第二章 商業銀行風險管理基本架構

2.1 商業銀行風險管理環境

2.1.5 風險偏好（新增）

    第三章 信用風險管理

3.2 信用風險計量

3.2.1 風險暴露分類（新增）

3.5 信用風險資本計量

3.5.1 權重法（新增）

 

第四章 市場風險管理

4.1 市場風險識別

4.1.3 賬戶劃分（新增）

4.3 市場風險監測與控制

4.3.1 市場風險管理總體要求（變動）

4.3.4 銀行賬戶利率風險管理（新增）

4.4 市場風險資本計量方法（變動）

市場風險監管資本的標準法和內部模型法計算方法；

經濟資本配置方法及績效評估。

 

4.5 交易對手信用風險（新增）

4.5.1 交易對手信用風險的定義以及三類交易風險

4.5.2 交易對手信用風險的計量（三部分）：交易對手信用風險暴露的計量、交易對手信用風險的定價、交易對手違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產的計量。其中，

1.交易對手信用風險暴露的計量方法（三種）：

現期風險暴露法，適用于場外衍生工具交易違約風險暴露的計量；

標準法，僅適用于計算場外衍生工具交易的違約風險暴露；

內部模型法，適用于場外衍生工具交易和證券融資交易，采用蒙特卡羅模擬方法。

2.交易對手信用風險的定價計量

一般采用信用估值調整（cva）作為信用風險的經濟價值進行度量。

3. 交易對手違約風險加權資產的計量

方法：權重法、內部評級法

4. 信用估值調整風險加權資產的計量

方法（兩種）：單邊信用估值調整、雙邊信用估值調整

 

 

第五章 操作風險管理

5.1 操作風險概述

5.1.1-5.1.3為新增內容

5.2 操作風險評估（變動）

原理：固有風險-控制措施=剩余風險

采用定性與定量結合的方法評估操作風險。

定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估；

定量分析方法主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據進行分析。

原則：業務流程所有人負責第一評估責任原則、動態管理原則、重要性原則

步驟：準備階段、評估階段、報告階段

 

5.4 操作風險監控與報告

方法：關鍵風險指標法、損失數據收集法

5.4.1 關鍵風險指標法

關鍵風險指標包括：交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。

原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性

難點：對各項關鍵指標設定合理的閥值

步驟：設置、監控分析/報告、更新關鍵風險指標

5.4.2 損失數據收集法

原則：重要性、準確性、統一性、謹慎性

核心環節：損失事件識別、損失事件填報、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數據收集驗證

操作風險重大事件報告的財務損失數據是損失數據收集的重要數據來源。

5.5 操作風險資本計量

5.5.1 基本指標法（變動）

應以總收入為基礎計量操作風險資本要求

 

第八章 風險評估與資本評估（新增）

8.1 總體要求

內部資本充足評估程序應當至少每年實施一次，在銀行經營狀況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時調整和更新。

8.2 風險評估

包括兩個方面內容：一是對全面風險管理框架的評估；二是實質性風險評估。

實質性風險評估主要采用打分卡方法，該種方法可以覆蓋所有實質性風險，是各國銀行開展實質性風險評估中采用較多的方法。

開展風險評估的基本原則：符合監管要求、符合銀行實際、保證一定前瞻性。

風險評估的總體要求：商業銀行應當有效評估和管理各類主要風險；應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險；風險加總應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。

 

8.3 壓力測試

資本充足率壓力測試框架的主要內容：情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結果輸出。

分為：定期和不定期壓力測試，原則上，定期壓力測試至少一年一次，不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。

8.4 資本評估

資本評估過程通過資本規劃完成。

從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發，銀行資本的核心功能是吸收損失。

根據不同的管理需要和本質特性，銀行資本包括：賬面資本、經濟資本、監管資本。

資本規劃的核心：預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監管資本以及分母風險加權資產進行正常情景和壓力情景的預測。

資本規劃通常的做法是對未來三年或五年進行滾動規劃，規劃的重點往往在第一年，采用滾動預測，即每年重新開展一次對未來三年或五年的規劃。

8.5 內部資本充足評估報告

內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即風險評估、資本規劃和壓力測試。

第九章 銀行監管與市場約束（為原教材第八章內容）