二、多項選擇題

91.ABC[解析]資金周轉周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數有關。第二年資金周轉周期的延長表明借款需求可能與其中的一個或幾個因素有關。

92.BE[解析]投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。在財務評價中，將求出的投資回’收期與行業基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規定的時間內收回投資。

93.AB[解析]對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法收貸等手段進行現金清收。

94.ACDE[解析]根據《貸款通則》的規定，業務人員進行貨前調查的方法主要有：①現場調研;②搜尋調查;③委托調查。另外，還可以通過行業協會(商會)了解客戶真實情況。

95.BDE[解析]根據《貸款通則》的規定，對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向之后，借款人除提交一般資料，還需提交的文件有：①資金到位證明文件;②項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復;③其他配套條件落實的證明文件。

96.ABCDE[解析]貸款保證存在的主要風險因素包括：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③虛假擔保人;④公司互保;⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

97，AB[解析]對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。

98.ABCDE[解析]短期貸款報審材料的內容主要包括：①借款申請文件;②借款人資信審查文件;③貸款擔保文件;④借款用途證明文件⑤貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。

99.ACDE[解析]從我國目前狀況和具體項目出發，對投資環境的評估和選擇，可選擇對項目影響較大的若干因素，經過綜合評分來判斷優劣，進而為銀行發放項目貸款進行決策支持，主要評價方法包括等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。

100.ABCDE[解析]出質人向商業銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明文件。’②出質人資格證明。法人出具經工商行政管理部門年檢合格的企業法人營業執照、事業法人營業執照;非法人出具經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、授權委托書。③出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議)。④財產共有人出具的同意出質的文件。

101.ABCDE[解析]比較常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰略投資，其風險較大，因而，最適當的融資方式是股權性融資。在發達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借款公司部分主營業務。銀行在受理公司的貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。

102.ABCDE[解析]行業分析框架從七個方面來評價一個行業的潛在風險，分別是：行業成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結構、經濟周期、行業進入壁壘和行業涉及的法律法規。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。

103.ABCDE[解析]退出障礙較高意味著行業中現有企業之間競爭的加劇。退出障礙主要受經濟、戰略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產的專用性、退出的固定費用、戰略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。

104.ABCDE[解析]經濟周期包括頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張五個階段。

105.ABCE[解析]供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析貨品質量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。

106.ADE[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

107.ABCE[解析]出質人對質物、質押權利占有的合法性，用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有;用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質押的書面證明;審查質押的設定是否已由，出質人有權決議的機關作出決議;如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。

108.CDE[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務;保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協商在最高貸款限額內就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續。

109.ABCDE[解析]抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。

110.ACE[解析]在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失。

111.ACDE[解析]略。

112.ABCDE[解析]《貸款通則》對借款人的義務規定如下：①應當如實提供銀行要求的資料(法律規定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調查、審查和檢查。在此基礎上銀行對借款人的資信作出評價;銀行的調查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發放、執行的各環節中，銀行可以借此了解借款人的生產經營情況，確保貸款的安全。②應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監督。③應當按借款合同約定用途使用貸款。④應當按借款合同的約定及時清償貸款本息。⑤將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意。⑥有危及銀行債權安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施。

113.ABCDE[解析]為保障信貸業務的正常開展，借款人應符合以下要求：①有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償的，已經作出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。②除不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續，只有經過工商部門的年檢并辦理年檢手續，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。③已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態。④除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。⑤借款人的資產負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產負債率。⑥申請中長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目資本金比例。

114.ABCE[解析]D項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

115.ABCDE[解析]可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠外部融資即可實現的增長率，題中選項均為可持續增長率的假設條件。

116.ABCDE[解析]原輔料供給分析主要包括下列內容：①分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求;②分析和評價原輔料的供應數量能否滿足項目的要求;③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響;④分析和評價原輔料的存儲設施條件。

117.ABCE[解析]對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。

118.ABDE[解析]季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發放的貸款。

119.ABCDE[解析]出口賣方信貸報審材料除了常規的送審材料外，還需包括：①出口許可證或其他證明文件;②借款人具有機電產品出口經營權的證明文件;③出口企業與進口商簽訂的貿易合同;④出口合同(或草本)和進口方銀行保函/信用證的審查文件;⑤信用證、保函項下的權益是否已轉讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優先還貸;⑥國內保險公司是否承諾辦理出口信用險;借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優先用于還貸;⑦借款企業與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況;⑧進口國、進口商及進口方銀行概況。

120.BCD[解析]就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：①發起主體不同;②發生的時間不同;③研究范圍與鋇4重點不同;④進行項目評估和可行性研究的目的不同。

121.ABCD[解析]項目融資的報審材料中，應注重以下內容：①項目建設成敗與經營效益分析，且應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件。②應對項目產品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解。③項目的風險分析。④風險規避措施。⑤控制項目的財務收支。

122.ABDE[解析]信貸資金的運動特征有：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡;②與社會物質產品的生產和流通相結合;③產生經濟效益才能良性循環;④信貸資金運動以銀行為軸心。信貸資金是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。它的這種運動是區別于財政資金、企業自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。

123.ABCD[解析]借款人的貸后監控，主要是對借款人經營狀況、管理狀況、財務狀況及與銀行往來情況的監控。

124.ABCDE[解析]項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數據評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估四個方面。

125.BCD[解析]衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等;衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。

126.ABCDE[解析]信貸有廣義和狹義之分，廣義的信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業務活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務。

127.ABCE[解析]按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。

128.ABDE[解析]公司信貸的原則包括合法合規原則，效益性、安全性和流動性原則，平等、自立、公平和誠實信用原則，公平競爭、密切協作原則。利潤最大化原則不是公司信貸的原則的內容。

129.ABCD[解析]對細分市場的評估除了考慮其規模和發展潛力之外，還要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。

130.ABCD[解析]SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportuni—ty)表示機遇，T(Threat)表示威脅。

（責任編輯：中原茶仙子）

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