參考答案

一、單項選擇題

1.

【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核支付結(jié)算的特征。即：(1)必須通過中國人民銀行、批準的金融機構(gòu)進行;(2)是一種要式行為;(3)其發(fā)生取決于委托人的意志;(4)實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制;(5)必須依法進行。

【該題針對“支付結(jié)算概述”知識點進行考核】

2.

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核點是匯兌的退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

【該題針對“匯兌的相關規(guī)定”知識點進行考核】

3.

【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核托收承付方式下賠償金的計算。付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應當根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金，其中逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起(承付期滿日銀行營業(yè)終了時，付款人如無足夠資金支付，其不足部分，應當算作逾期1天，計算1天的賠償金)。在本題中，驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起，即4月11日～13日。乙的逾期付款天數(shù)為4月14日～23日，共計10天，因此應當支付賠償金：20000×0.05%×10=100元。

【該題針對“托收承付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

4.

【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核委托收款有關付款的規(guī)定。根據(jù)委托收款的有關規(guī)定，銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。

【該題針對“委托收款的相關規(guī)定”知識點進行考核】

5.

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核點是委托收款的概念。委托收款是票據(jù)結(jié)算方式之外的結(jié)算方式之一，同城或異地都能使用，同城內(nèi)多適用于公用事業(yè)費用的收取。委托收款可以使用郵寄和電報劃回兩種方式。

【該題針對“委托收款的相關規(guī)定”知識點進行考核】

6.

【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核POS跨行交易結(jié)算手續(xù)費的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，對房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶，發(fā)卡行固定收益及銀聯(lián)網(wǎng)絡服務費比照一般類型商戶的辦法和標準收取，但發(fā)卡行收益每筆最高不超過40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡服務費最高不超過5元。因此選項A正確。

【該題針對“銀行卡的相關規(guī)定”知識點進行考核】

7.

【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核銀行卡的種類。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。B選項為準貸記卡，C、D均為借記卡。

【該題針對“銀行卡的相關規(guī)定”知識點進行考核】

8.

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核電子支付中日志文件的保存期限。在客戶發(fā)出電子支付指令前，發(fā)起行應建立必要的安全程序，在提示客戶對指令的準確性和完整性進行確認的前提下，對客戶身份和電子支付指令再次進行確認，并應能夠向客戶提供紙質(zhì)或電子交易回單，同時形成日志文件等記錄，保存至交易后5年。

【該題針對“電子支付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

9.

【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核點是電子支付業(yè)務的申請。銀行應當按會計檔案的管理要求妥善保存客戶的申請資料，保存期限至電子支付業(yè)務終止后5年。

【該題針對“電子支付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

10.

【正確答案】：C

【答案解析】：出票人簽發(fā)空頭支票，銀行按票面金額對其處以5%以上但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

【該題針對“結(jié)算責任的規(guī)定”知識點進行考核】

11.

【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的種類。根據(jù)規(guī)定，有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：(一)設立臨時機構(gòu)。(二)異地臨時經(jīng)營活動。(三)注冊驗資。因此選項B是開立臨時存款帳戶，該選項錯誤。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶;因此選項C開立的是一般存款帳戶，該選項錯誤。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶;存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理;因此選項D是開立基本存款帳戶;該選項錯誤。只有選項A是開立專用存款帳戶，該選項正確。

【該題針對“銀行結(jié)算帳戶的開立”知識點進行考核】

12.

【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核專用存款賬戶中可以支取現(xiàn)金的賬戶范圍。根據(jù)規(guī)定，單位銀行卡專用存款賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，因此選項A不選;財政預算外資金賬戶和期貨交易保證金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金，因此選項B和C不選。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的使用”知識點進行考核】

13.

【正確答案】：C

【答案解析】：本題考核點是銀行結(jié)算賬戶的使用。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，且每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據(jù)。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的使用”知識點進行考核】

14.

【正確答案】：A

【答案解析】：本題考核一般存款賬戶的用途。根據(jù)規(guī)定，一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的管理”知識點進行考核】

15.

【正確答案】：B

【答案解析】：本題考核臨時存款賬戶的最長期限。根據(jù)規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的管理”知識點進行考核】

16.

【正確答案】：D

【答案解析】：本題考核點是違反結(jié)算規(guī)定的責任。根據(jù)規(guī)定，銀行簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯票，要追回墊付資金，并按墊付的金額對其處以每天1‰的罰款。

【該題針對“違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的處罰”知識點進行考核】

二、多項選擇題

1.

【正確答案】：ACD

【答案解析】：本題考核點是結(jié)算方式。托收承付的使用單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

【該題針對“支付結(jié)算概述”知識點進行考核】

2.

【正確答案】：AB

【答案解析】：本題考核退匯的相關規(guī)定。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應立即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

【該題針對“支付結(jié)算概述”知識點進行考核】

3.

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核托收承付的規(guī)定。對下列情況，付款人在承付期內(nèi)，可向銀行提出全部或部分拒絕付款：沒有簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項;未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項;驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項;驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;貨款已經(jīng)支付或計算有錯誤的款項。

【該題針對“托收承付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

4.

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核支付結(jié)算法律制度的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算，因此選項A的說法是錯誤的;委托收款業(yè)務中，以單位為付款人的，付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款;如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人，因此選項B的說法是錯誤的;電子支付指令與紙質(zhì)支付憑證，具有同等效力，因此選項C的說法是錯誤的;銀行在支付結(jié)算中是充當中介機構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢卧臁⒆冊斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任，因此選項D的說法是錯誤的。

【該題針對“托收承付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

5.

【正確答案】：BC

【答案解析】：本題考核付款人拒絕付款。以單位為付款人的拒絕付款，應在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)開具拒絕證明，持有債務證明的，應將其送交開戶銀行。銀行將拒絕證明，債務證明和有關憑證一并寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。

【該題針對“委托收款的相關規(guī)定”知識點進行考核】

6.

【正確答案】：AC

【答案解析】：本題考核銀行卡發(fā)卡銀行的義務。根據(jù)規(guī)定，發(fā)卡銀行應當向持卡人提供對賬服務。按月向持卡人提供賬戶結(jié)單，在下列情況下發(fā)卡銀行可不向持卡人提供賬戶結(jié)單：1.已向持卡人提供存折或其他交易記錄;2.自上一份月結(jié)單后，沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額;3.已與持卡人另行商定。

【該題針對“銀行卡的相關規(guī)定”知識點進行考核】

7.

【正確答案】：AC

【答案解析】：本題考核單位銀行卡賬戶的資金管理。根據(jù)規(guī)定，單位銀行卡賬戶的資金由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

【該題針對“銀行卡的相關規(guī)定”知識點進行考核】

8.

【正確答案】：ABC

【答案解析】：本題考核信用卡的風險控制指標。(1)同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元(含等值外幣)、單位卡不得超過5萬元(含等值外幣)。(2)同一賬戶月透支余額個人卡不得超過 5萬元(含等值外幣)，單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的 3%。

【該題針對“銀行卡的相關規(guī)定”知識點進行考核】

9.

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核電子支付業(yè)務過程中客戶的申請事項。以上四項均符合規(guī)定。

【該題針對“電子支付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

10.

【正確答案】：CD

【答案解析】：本題考核銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的規(guī)定。其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。

【該題針對“電子支付的相關規(guī)定”知識點進行考核】

11.

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核開立專用存款賬戶的條件。專用存款賬戶是針對特定事項開立的存款賬戶。

【該題針對“銀行結(jié)算帳戶的開立”知識點進行考核】

12.

【正確答案】：ACD

【答案解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的特點。人民幣銀行結(jié)算賬戶不能辦理外匯業(yè)務。

【該題針對“銀行結(jié)算帳戶的開立”知識點進行考核】

13.

【正確答案】：AB

【答案解析】：本題考核開立QFII專用存款賬戶應出具的文件。根據(jù)規(guī)定，合格境外機構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶應出具國家外匯管理部門的批復文件和證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證，但無須出具基本存款賬戶開戶許可證，也不需要提供稅務登記證件。

【該題針對“銀行結(jié)算帳戶的開立”知識點進行考核】

14.

【正確答案】：AD

【答案解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。根據(jù)規(guī)定，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种校?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的使用”知識點進行考核】

15.

【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考核點是個人銀行結(jié)算賬戶的實際功能。以上四項均為個人銀行結(jié)算賬戶的實際功能。

【該題針對“銀行結(jié)算賬戶的使用”知識點進行考核】

16.

【正確答案】：BD

【答案解析】：本題考核匯兌、銀行卡和票據(jù)結(jié)算業(yè)務的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，匯兌的撤銷發(fā)生在匯出銀行尚未匯出款項的時候，匯兌的退匯發(fā)生在匯出銀行已經(jīng)匯出款項的情況下，因此選項A的說法是錯誤的;票據(jù)金額須以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效，因此選項C的說法是錯誤的。

【該題針對“違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的處罰”知識點進行考核】

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