四、會計分析有關公式

1、負債比率=負債總額÷資產總額×100%;

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2、權益比率(產權比率)=所有者權益總額÷資產總額×100%;

3、負債對所有者權益比率=負債總額÷所有者權益×100%;

4、流動資產比率=流動資產÷資產總額×100%;

5、貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%;

6、應收利息比率=應收未收利息÷利息收入總額×100%;

7、存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%;

8、拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%;

9、利潤完成率=當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%;

10、利潤增減率=(本年實際利潤-本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%;

11、資產利潤率=凈利潤÷資產平均余額×100%;

12、資本(權益)收益率=凈利潤÷資本總額×100%.

五、折舊公式

1、平均年限法

年折舊率=(1-預計凈殘值率)÷折舊年限×100%;

季折舊額=原值×年折舊率÷4;

月折舊額=原值×年折舊率÷12;

2、工作量法

①單位里程折舊額=原值×(1-預計凈殘值率)÷規定的總行駛里程;

②每工作小時折舊額=原值×(1-預計凈殘值率)÷規定的工作小時。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率=2÷折舊年限×100%;

季折舊額=凈值×年折舊率÷4;

月折舊額=凈值×年折舊率÷12;

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。

4、年度總和法

年折舊率=2×(折舊年限-已使用年數)÷折舊年限×(折舊年限+1)×100%;

季折舊額=原值×(1-預計凈殘值率)×年折舊率÷4;

月折舊額=原值×(1-預計凈殘值率)×年折舊率÷12.

六、其他常用公式

1、資產收益率=凈利潤÷總資產×100%;

2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%;

3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利資產×100%;

4、現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100%;

5、負債(資金)自給率=(自有資金+各項存款)÷負債總額×100%;

6、不良非信貸資產比例=不良非信貸資產÷非信貸資產×100% ;

非信貸資產包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資(到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同)、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款(掛賬一年以上未收回的其他應收款)。

七、資本充足率最新計算公式

新資本凈額=(資本凈額-呆帳準備金不足部分-長期未處置的抵債資產-風險不明確的投資資產)

新加權風險資產=加權風險資產-長期未處置抵債資產×50%-風險不明確的投資資產×10%

新資本凈額/新加權風險資產×100=資本充足率

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