三、案例分析題(共20題，每題2分，由單選和多選組成。錯選，本題不得分：少選的每 個選項得0.5分)

(一)

儲戶張先生在某年的8月1日存人銀行定期存款10 000元，存期1年，假設存人時該檔次 存款年利率2. 25%。該儲戶在第二年有兩次支取行為：6月1日提前支取5 000元，10月1日支 取剩余的5 000元。假設活期儲蓄存款年利率保持為1.89%不變，并且不征收利息稅。

根據以上資料回答下列問題。

81.該儲戶提前支取5 000元存款的利息為( )元。

A. 78.75 B. 45.00 C. 37.80 D. 22.50

A【解析】部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息， 其余部分如不低于起存金額由金融機構按原存期牙具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的 同檔次定期存款利率計息。提前支取部分的應付利息=提前支取的本金x實存天數x支取曰活 期儲蓄利率=5 000 x (1. 89% ÷ 12) xl0 =78.75 (元)。

82.該儲蓄5 000元存款1年到期的利息為( )元。

A. 112.50 B. 45.00 C. 32.50 D. 24.45

A【解析】1年到期的應付利息=本金x年數x年利率=5 000 x l x2.25% =112.5 (元)。

83.該儲戶5 000元存款的逾期利息為( )元。

A. 25.00 B. 15.75 C. 3.15 D. 1.58

B【解析】定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金x活期儲蓄利率x逾期天數=5 000 x (1. 89% ÷12) x2 = 15. 75 (元)。

84.在案例所示期間內，銀行和儲戶之間的債券債務關系表現為( )。

A.儲戶是銀行的債務人 B.儲戶是銀行的債權人

C.銀行是儲戶的債權人 D.銀行是儲戶的債務人

BD【解析】從吸收存款的角度考察，銀行是存款人的債務人;從發放貸款的角度考察，銀行是借款人的債權人。本例屬于儲戶張先生向銀行存入款項，銀行吸收存款的情形。

(二)

某商業銀行吸收各項存款共計60 000萬元，上繳法定存款準備金8 000萬元。該銀行的利息成本為1 000萬元，營業成本為500萬元。

根據以上資料回答下列問題。

85.該銀行的資金成本率為( )。

A. 0. 83% B. 1. 67% C.2.50% D.30%

C【解析】該銀行的資金成本率=(利息成本+營業成本)/全部存款資金x 100% = (1 000 + 500) /60 000 x 100% = 2. 50%。

86.該銀行可用資金成本率為( )。

A. 0. 10% B.1.92%

C. 2. 88% D.15.83%

C【解析】該銀行的可用資金成本率=(利息成本+營業成本)/ (全部存款-法定準 備金-支付準備金)=(1 000 +500) / (60 000-8 000) =2.88%。

87.影響存款成本髙低的因素有( ) 。

A.存款結構 B.單位成本內固定于變動成本的比重

C.存款總量 D.存款準備金率

ABC【解析】存款成本的高低大小與存款總量有關，而且與存款結構、單位成本內固定與變動成本的比重以及利息成本和營業成本占總成本的比重都有密切的關系。

88.下列選項中，符合提高存款總量、 降低存款成本的內涵式擴大再生產的措施有( )。

A.改變存款結構

B.增設網點

C.提高存款工具流動性

D.提高利率

AC【解析】一般而言，提高存款總量、降低存款成本要走內涵擴大再生產之路，注重 改變存款結構、創新存款品種、提高存款工具的流動性、提高工作效率和服務質量，而不能單 純依靠提高利率、增設網點等不顧成本、不惜手段的方式。

(三)

某商業銀行的資料如下表所示。

根據以上資料，回答下列問題。

89.可用頭寸是指( )一定時期內某時點可用的資金。

A.中央銀行 B.商業銀行

C.借款人 D.金融同業

B【解析】可用頭寸是指商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。其計算 公式是：可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金土法 定存款準備金調減或調增額±應調增或調減二級準備金。

90.該銀行月前超額準備金為( )萬元。

A. 550 B. 350

C.250 D.100

B【解析】在中央銀行準備金存款，指各金融企業在央行存入的用于支付清算、調撥 款項、提取及繳存現金、往來資金結算及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項和其他 需要繳存的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。該銀行的月前超額準備金=中央銀 行準備金存款-法定準備金存款=800 -450 =350 (萬元)。

91.下列因素中，影響可用頭寸的因素有( )。

A.基礎頭寸 B.到期同業清出清入資金

C.法定存款準備金調增調減額 D.計提呆賬準備金

ABC【解析】可用頭寸是指商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。可用 頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金±法定存款準備金 調減或調增額±應調增或調減二級準備金，所以選項A、B、C正確。

92.下列行為中，引起該銀行頭寸增加的因素有( )。

A.客戶提現 B.客戶存現

C.客戶用現金還貸 D.銀行向中央銀行貸款

BC【解析】本題屬商業銀行與客戶往來業務，故引起頭寸增加的因素：①客戶交存現 金;②本行客戶交存它行支票;③客戶用現金償還貸款;④本行客戶接受異地匯入款。

(四)

某商業銀行實收資本3億元;資本公積0.1億元;盈余公積0.1億元;未分配利潤0.3億 元;普通準備金1億元;長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20 億元，其風險權數為100%;抵押貸款數120億元，其風險權數為50%;持有國債和現金共計 40億元，其風險權數為0%。

根據以上資料，回答下列問題。

93.該銀行的核心資本總計為( )億元。

A. 2.5 B. 3.0 C. 3.5 D.6.0

C【解析】核心資本主要包括實收股本(普通股、非積累優先股)和公升儲備(未分配 利潤、盈余公積、資本公積)等組成。該銀行的核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+未 分配利潤=3+0. 1+0. 1+0.3 =3.5 (億元)。

94.該銀行的附屬資本總計為( )億元。

A. 1.5 B. 2.5 C. 3.5 D.6.0

B【解析】附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本，這類資本包括普通準備金(呆賬準備金、投資風險準備金)和長期次級債務(發行的長期金融債券)。該銀行的附屬 資本=普通準備金+長期次級債務=1 +1.5 =2.5 (億元)。

95.該銀行的資本充足率為( )。

A.3. 13% B. 1. 38% C. 7. 50% D.10.00%

C【解析】該銀行的資本充足率=資本/風險資產=(核心資本+附屬資本)/∑ (資 產 x 風險權數)=(2. 5 +3. 5) / (20 x 100% + 120 x50% ) =7.5%。

96.該銀行可以通過( )提高資本充足率。

A.增加普通準備金 B.減少未分配利潤

C.減少長期次級債務 D.減少信用貸款

AD【解析】增加普通準備金相當于增加附屬資本;減少信用貸款相當于減少風險資產，兩者都可以提高資本充足率。

(五)

XX公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結算業務。該公司開出匯票請求甲 銀行為其辦理收款業務。

根據以上資料，回答下列問題。

97.該案例所采用的結算方式為( )。

A.信匯 B.電匯 C.托收 D.信用證

C【解析】國際結算托收是債權人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權人所在地的銀行向債務人收款的結算方式。

98.在該項業務結成的關系中，XX公司又稱為( )。

A.委托人 B.保兌人 C.授信人 D.受票人

A【解析】托收業務有關當事人一般有5個，即委托人(出票人)、托收行、代收行、 付款人(受票人)、提示行。開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

99.在該結算方式下，XX公司應承擔的責任有( )。

A.出具申請書 B.支付相應結算費用

C.及時履行承兌贖單手續 D.核實密押印鑒

AB【解析】委托人的主要責任有：①出具“委托申請書”。在申請書中應列明受限于 《托收統一規則》和委托行的指示;②未事先征得銀行同意，提貨單據不能做成以代收銀行或以 代收銀行的指定人為收貨人。如果做成銀行為收貨人，該銀行沒有義務提‘貨，未能提貨造成的 風險和責任仍由委托人承擔;③支付托收費用;④如果委托人指定在遭拒付或拒絕承兌時的代理人，應在托收指示中明確規定代理人的權限。

100.在和結算方式的有關當事人中，甲銀行承擔的責任有( )。

A.核實所收單據形式上與申請書指示的一致性

B.如遇對方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

C.承擔一部分連帶付款責任

D.調查付款人的資金信譽

AB【解析】委托人和托收行的關系是委托代理關系，托收行接受委托申請書后即構成托收銀行和委托人之間的契約關系，如有爭議，概以托收申請書為憑。托收行的主要責任有： ①要認真核實所收單據表面上與托收申請書指示是否一致，如發現有誤，應立即以快捷的方式 通知委托人;②托收指示中，對于遭拒付或拒絕承兌時，是否做成拒絕證書，應給予具體指示。 如無具體指示，代收行或提示行沒有義務就單據遭拒付或拒絕承兌而做成拒絕證書;.③如果指 示代收行或付款人繕制托收單據之外的單據(如本票、信托收據、擔保書或其他單據)時，托 收行應提供這些單據的式樣和內容，否則代收行對于其自己或付款人所繕制單據的式樣和內容概不負責。

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（責任編輯：xy）

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