二、多項選擇題

1. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應(yīng)至少滿足之一。

A.公司連續(xù)3年虧損

B.公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

C.公司因解散而清算，資不抵債

D.公司未來5年預(yù)測都無盈利

E.公司產(chǎn)權(quán)比率大于1

[答案]BC

[解析]破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(wù)(清算前或清算后)。

2. 下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括。

A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得

B.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費

C.保險賠款

D.福利費、撫恤金、救濟金

E.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息

[答案]BCDE

[解析]記憶題，見《個人所得稅法》第四條和第五條內(nèi)容。

3. 從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務(wù)的市場細分時，需要做到

A.確立市場細分變量

B.明確市場細分的原則

C.對目標客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計

D.選定目標市場，進行合理的定位

E.評估細分市場

[答案]ABCE

[解析]市場細分是企業(yè)根據(jù)消費者需求的不同，把整個市場劃分成不同的消費者群的過程。從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務(wù)的市場細分時，需要做到確立市場細分變量、明確市場細分的原則、對目標客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計。評估細分市場。

4. 按照法律規(guī)定，有權(quán)對商業(yè)銀行的個人儲蓄存款和單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的單位為

A.人民法院

B.住房公積金管理部門

C.國家安全機關(guān)

D.稅務(wù)機關(guān)

E.有債務(wù)糾紛的金融機構(gòu)

[答案]ACD

[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》和其他現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)及海關(guān);有權(quán)查詢單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、審計機關(guān)及紀檢監(jiān)察機關(guān);有權(quán)凍結(jié)、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)及海關(guān)。

5. 結(jié)構(gòu)性金融衍生品的特點包括

A.一般風險很低

B.以場外交易為主

C.傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結(jié)合

D.靈活性強

E.無風險

[答案]BCD

[解析]結(jié)構(gòu)性金融衍生品因為包含了衍生工具，一般風險較高。

6. 一般來說，下列可能會導(dǎo)致房地產(chǎn)價格升高的有。

A.土地供給減少

B.經(jīng)濟衰退

C.房地產(chǎn)需求下降

D.房地產(chǎn)周邊交通狀況大幅改善

E.居民收入下降

[答案]AD

[解析]土地供給減少會導(dǎo)致土地價格上升，房地產(chǎn)成本上升，價格升高。經(jīng)濟衰退、居民收入下降都會帶來房地產(chǎn)需求下降，從而降低房地產(chǎn)價格。房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會增加房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致價格上升。

7. 稅收規(guī)劃的基本方法包括。

A.避免應(yīng)稅所得的實現(xiàn)

B.均衡地取得應(yīng)稅所得

C.推遲納稅義務(wù)的發(fā)生

D.充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定

E.將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入

[答案]BDE

[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

8. 下列屬于無效合同的情形有。

A.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益

C.以合法形式掩蓋非法目的

D.損害社會公共利益

E.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

[答案]ABCDE

[解析]以上都是，大家應(yīng)當注意記憶。無效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。

9. 關(guān)于遞延年金，下列說法正確的有。

A.遞延年金是指隔若干期以后才開始發(fā)生的系列等額收付款項

B.遞延年金終值的大小與遞延期無關(guān)

C.遞延年金現(xiàn)值的大小與遞延期有關(guān)

D.遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越大

E.遞延年金沒有終值

[答案]ABC

[解析]年金現(xiàn)值需要折現(xiàn)，與期限成反比，遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越小，D項錯誤;沒有終值的是永續(xù)年金的特點，E項錯誤。

10. 下列選項中，屬于家庭資產(chǎn)的有

A.租賃費用

B.金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)

C.奢侈資產(chǎn)

D.個人使用資產(chǎn)

E.個人所得稅

[答案]ABCD

[解析]家庭資產(chǎn)是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。其中財產(chǎn)主要是指各種實物、金融產(chǎn)品等最明顯的東西;債權(quán)就是家庭成員外其他人或機構(gòu)欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權(quán)利主要就是無形資產(chǎn)，如各種知識產(chǎn)權(quán)、股份等。能以貨幣計量的含義就是各種資產(chǎn)都是有價的，可估算出它們的價值或價格。不能估值的東西一般不算資產(chǎn)，如名譽、知識等無形的東西，雖然它們是財富的一種，但很難客觀地評估其價格，所以在理財活動中，它們不歸屬資產(chǎn)的范疇。另外就是家庭資產(chǎn)的合法性，即家庭資產(chǎn)是通過合法的手段或渠道取得，并從法律上來說擁有完全的所有權(quán)。

11. 債券市場的功能包括。

A.是債券流通和變現(xiàn)的理想場所

B.是聚集資金的重要場所

C.能夠反映企業(yè)經(jīng)營實力和財務(wù)狀況

D.是中央銀行對金融進行宏觀調(diào)控的重要場所

E.是進行套期保值、規(guī)避風險的重要場所

[答案]ABCD

[解析]套期保值、規(guī)避風險是金融衍生品市場的功能。

12. 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下機構(gòu)中，可以發(fā)行公司債券的機構(gòu)有。

A.股份有限公司

B.有限責任公司

C.中外合資公司

D.中外合作企業(yè)

E.國有控股企業(yè)

[答案]ABE

[解析]發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，都不能發(fā)行公司債券。國有企業(yè)屬于獨資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國有關(guān)法律法規(guī)，中國的國有企業(yè)有其不同于其他國家的國有企業(yè)的特別的產(chǎn)權(quán)特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔有限責任的，如“有限責任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。中外合資企業(yè)按合同規(guī)定占有股份，但只有出資證明書，不發(fā)行股票。

13. 基金的流動性風險表現(xiàn)在。

A.基金組合中股票價格的波動

B.基金組合中債券價格的波動

C.開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導(dǎo)致贖回時間延長

D.封閉式基金可能會在一定價格下無法及時出售

E.基金管理人操作失誤

[答案]CD

[解析]A、B是基金的價格波動風險;E是操作風險。基金的流動性風險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風險。

14. 世界黃金的需求主要包括。

A.工業(yè)需求

B.投資需求

C.官方儲備需求

D.飾金需求

E.戰(zhàn)爭需求

[答案]ABCD

[解析]黃金是人類較早發(fā)現(xiàn)和利用的金屬。由于稀少、特殊和珍貴，在一段時間內(nèi)曾是財富和華貴的象征，故人們常用它作金融儲備、貨幣、首飾等。到目前為止，黃金在上述領(lǐng)域中的應(yīng)用仍然占主要地位。隨著社會的發(fā)展，黃金的經(jīng)濟地位和應(yīng)用在不斷地發(fā)生變化。它的貨幣職能在下降，在工業(yè)和高科技領(lǐng)域的應(yīng)用在逐漸擴大，世界黃金的需求主要包括工業(yè)、投資、官方儲備和飾金需求。

15. 預(yù)期未來經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期，則應(yīng)采取的個人理財策略有 A.增加銀行儲蓄

B.減少國庫券的配置

C.增加在股票市場上的投資

D.適當減少房地產(chǎn)市場上的投資

E.適當增加基金的購買量

[答案]BCE

[解析]在經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期時，個人和家庭應(yīng)考慮買入對周期波動敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，可以獲得較高的利潤。房地產(chǎn)、股票、基金等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，因此，個人理財時，可考慮適當增加此類投資的比例。銀行儲蓄、國庫券等對周期波動敏感性較差，應(yīng)當減少此類投資的比例。

16. 市場營銷理論中的4Ps分別是指

A.產(chǎn)品

B.價格

C.渠道

D.促銷

E.策略

[答案]ABCDE

[解析]杰羅姆?麥卡錫于1960年在其《基礎(chǔ)營銷》一書中第一次將企業(yè)的營銷要素歸結(jié)四個基本策略的組合，即著名的“4Ps”理論：產(chǎn)品(ProduCt)、價格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促銷(Promotion)，由于這四個詞的英文字頭都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以簡稱為“4Ps”。

17. 保險產(chǎn)品的力能包括。

A.轉(zhuǎn)移風險

B.分攤損失

C.補償損失

D.融通資金

E.套期保值

[答案]ABCD

[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保險產(chǎn)品沒有此項功能。轉(zhuǎn)移風險，分攤損失的功能是指投保人通過支出一定的保險費，可以將偶然的災(zāi)害事故或人身傷害的經(jīng)濟損失平均分攤給所有參加投保的人。補償損失是指保險人通過將所收取的保費建立起保險基金，使基金資產(chǎn)保值增值，從而對少數(shù)成員遭受的損失給予經(jīng)濟補償。融通資金是指保險產(chǎn)品也是一種投資品，保險人可以利用保費收取和賠償給付之間的時間差進行投資，同時投資人購買某些保險產(chǎn)品可獲得預(yù)期的保證金。

18. 當其他條件不變時，會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

A.企業(yè)存貨積壓

B.應(yīng)收賬款增加

C.應(yīng)付賬款增加

D.短期借款增加

E.待攤費用增加

[答案]ABE

[解析]流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費用都計入流動資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

19. 下列關(guān)于理財顧問服務(wù)的說法，正確的有。

A.客戶尋求理財顧問服務(wù)的唯一目的是為了追求收益最大化

B.銀行通過理財顧問服務(wù)實現(xiàn)客戶關(guān)系管理目標，進而提高銀行經(jīng)營業(yè)績

C.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議

D.商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)追求的是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的收益

E.理財顧問服務(wù)要求能夠兼顧客戶財務(wù)的各個方面

[答案]BCDE

[解析]客戶尋求顧問服務(wù)的根本目的是實現(xiàn)人生目標中的經(jīng)濟目標，管理人生財務(wù)風險，降低對財務(wù)狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務(wù)自由。B是銀行提供理財顧問服務(wù)的目的;C、D、E分別是理財顧問服務(wù)的顧問性、長期性和綜合性。

20. 理財客戶購買信托產(chǎn)品時需要考慮的風險因素包括

A.通貨膨脹風險

B.投資項日風險

C.項目主體風險

D.信托公司風險

E.流動性風險

[答案]BCDE

[解析]信托產(chǎn)品的風險包括：①投資項目風險;②項目主體風險;⑧信托公司風險;④流動性風險。其中，投資項目風險包括項目的市場風險、財務(wù)風險、經(jīng)營管理風險等。

21. 資本市場具備并發(fā)揮的功能有。

A.籌集資金的重要渠道

B.資源合理配置的有效場所

C.調(diào)劑資金余缺

D.有利于企業(yè)重組

E.促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高級化發(fā)展

[答案]ABDE

[解析]調(diào)劑資金余缺是貨幣市場具備并發(fā)揮的功能。

22. 李先生現(xiàn)年55歲，多年從事金融事業(yè)，年收入為10萬元，隨著退休年齡的到來，工作越來越輕松，子女已經(jīng)成家立業(yè);最近股指期貨推出后，李先生想通過各種渠道參與其中的交易;不僅如此，李先生已有多年的權(quán)證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，并樂在其中。對此，根據(jù)生命周期理論，下列評價恰當?shù)氖?/p>

A.李先生的風險厭惡系數(shù)比較低

B.李先生正處于中年成熟期，承受風險的能力增加

C.為了在老年時期生活過得更美滿，李先生應(yīng)當把更多的精力和資源用于養(yǎng)老規(guī)劃

D.李先生不應(yīng)該參與到期貨、權(quán)證等金融衍生工具的交易活動中

E.李先生應(yīng)當適當?shù)貙⒁徊糠仲Y金轉(zhuǎn)移到風險較低的債券和存款當中

[答案]ABCE

[解析]李先生處于家庭成熟期，資產(chǎn)達到巔峰，應(yīng)該逐步降低投資風險，由于他自已有多年的權(quán)證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，可以考慮用一部分資金參與到期貨、權(quán)證等金融衍生工具的交易活動中。

23. 貸款信托理財產(chǎn)品通常采用的貸款信托方式有。

A.信用貸款

B.抵押貸款

C.賣方信貸

D.票據(jù)貼現(xiàn)

E.保證貸款

[答案]ABCDE

[解析]本題實際上問的是提供貸款的方式。信用貸款指單位憑借自身良好信用申請貸款;抵押貸款是有抵押物的貸款;保證貸款是有保證人的貸款;票據(jù)貼現(xiàn)是指以來到期的銀行或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)而發(fā)放的貸款;賣方信貸是指信托公司對賣方企業(yè)在國家政策范圍內(nèi)設(shè)小商品而產(chǎn)生資金需要時發(fā)放的貸款。

24. 李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休策劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當?shù)氖? A.由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預(yù)期利率低于以往，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇

B.養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃

C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具

D.購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔過高的風險

E.與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費較低

[答案]BDE

[解析]處于退休期的人，應(yīng)選擇固定收益的投資工具，購買養(yǎng)老保險雖然不能像其他證券投資基金的期望收益率那樣高，但是收益穩(wěn)定，風險小，理財客戶經(jīng)理應(yīng)該從客戶的角度，實事求是地給客戶分析。

25. 下列對年金分類對應(yīng)關(guān)系正確的有。

A.按照起訖日期，劃分為簡單年金和一般年金

B.按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金

C.按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無限年金

D.按照每期年金額發(fā)生的時間，劃分為確定年金和不確定年金

E.按照年金發(fā)生期間與計息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等

[答案]BC

[解析]按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金;按照每期年金額發(fā)生的時間，分為先付年金和后付年金;按照發(fā)生期間與計息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。

26. 在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有 A.上網(wǎng)發(fā)行方式

B.行政分配方式

C.招標拍賣發(fā)行方式

D.網(wǎng)下發(fā)行方式

E.私募定向發(fā)行方式

[答案]AD

[解析]證券投資基金的發(fā)行也叫基金的募集，它是指基金發(fā)起人在其設(shè)立或擴募基金的申請獲得國家主管部門批準之后，向投資者推銷基金單位、募集資金的行為。發(fā)行方式就是指基金募集資金的具體辦法。在國外，常見的基金發(fā)行方式有四種：①直接銷售發(fā)行;②包銷方式;③銷售集團方式;④計劃公司方式。在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有兩種：上網(wǎng)發(fā)行方式和網(wǎng)下發(fā)行方式。

27. 個人現(xiàn)金流量表是記錄實際現(xiàn)金流人和流出的財務(wù)報表，其中包括 A.E1常開支

B.工資獎金

C.股票分紅

D.汽車貸款月供

E.房產(chǎn)價值

[答案]ABCD

[解析]現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時期內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況。現(xiàn)金流量表只記錄涉及實際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息牧入、人壽保險現(xiàn)金價值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。但是房產(chǎn)價值不列入其中。

28. 銀行個人理財從業(yè)人員接受的監(jiān)督。

A.所在機構(gòu)

B.銀行業(yè)協(xié)會

C，銀監(jiān)會

D.當?shù)劂y監(jiān)局

E.社會公眾

[答案]ABCDE

[解析]個人理財從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來自所在機構(gòu)、監(jiān)管部門、同業(yè)協(xié)會以及客戶的共同監(jiān)督。

29. 經(jīng)濟主體的獲利能力分析要用到的財務(wù)比率有。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.銷售利潤率

C.資產(chǎn)收益率

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

E.市盈率

[答案]BCE

[解析]存貨周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)銷售效率和存貨使用效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。要分析經(jīng)濟主體的獲利能力，主要看銷售利潤率、資產(chǎn)收益率和市盈率。

30. 以下稅收策劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標的是

A.將勞務(wù)報酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取

B.利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅

C.將勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得

D.工資薪金所得為1800元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入

E.回避申報

[答案]ABC

[解析]企監(jiān)合理避稅的前提條件是：依法納稅、依法盡其義務(wù)，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其細則和具體稅種的法規(guī)條例，按時足額交納稅款。只有在這個基礎(chǔ)上，才能進行合理避稅，才能視合理避稅為企業(yè)的權(quán)利.，才能受到法律和社會的認可和保護。股息收入等投資性收入是不能轉(zhuǎn)換成工資收入的，回避申報也是違法行為。

31. 下列對理財產(chǎn)品特點的描述，屬于貨幣型理財產(chǎn)品特點的有。

A.投資期限短

B.本金、收益安全性高

C.市場認知度高

D.當今國際金融市場上最具有潛力的業(yè)務(wù)之一

E.通常被作為活期存款的替代品

[答案]ABE

[解析]貨幣型理財產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品，具有投資期限短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點。通常被作為活期存款的替代品。因此，ABE選項正確;C項的市場認知度高是債券型理財產(chǎn)品的特點;D項中當今國際金融市場上發(fā)展最為迅速、最具潛力的業(yè)務(wù)之一是結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品。

32. 下列關(guān)于有效率的資產(chǎn)組合，說法正確的有

A.它是效率前沿曲線上的資產(chǎn)組合

B.它是在同樣風險條件下具有最高期望收益率的資產(chǎn)組合

C.它是在同樣期望收益條件下具有最低風險程度的資產(chǎn)組合

D.它可能包含有特定風險

E.它不包含非系統(tǒng)性風險

[答案]ABCE

[解析]有效率的資產(chǎn)組合不合有特定風險，通過選擇有效率的資產(chǎn)組合可以最大限度地降低非系統(tǒng)風險。

33. 下列哪種情況會導(dǎo)致債券溢價銷售?

A.息票率低于當期收益率，且當期收益率高于到期收益率

B.息票率高于當期收益率，但低于到期收益率

C.息票率高于當期收益率，且當期收益率高于到期收益率

D.息票率低于當期收益率，且當期收益率低于到期收益率

E.息票率高于當期收益率，且高于到期收益率

[答案]CE

[解析]溢價是指交易價格超過證券票面價格，只要超過了就，叫做溢價。溢價空間是指交易價格超過證券票面價格的多少。CE兩項所述符合要求。

34. 利率掛鉤結(jié)構(gòu)性金融衍生品的種類有。

A.與利率正向掛鉤產(chǎn)品

B.利率期貨產(chǎn)品

C.與利率反向掛鉤產(chǎn)品

D.區(qū)間累計產(chǎn)品

E.達標贖回型產(chǎn)品

[答案]ACDE

[解析]利率掛鉤類理財產(chǎn)品與境內(nèi)外貨幣的利率相掛鉤，利率期貨屬于期貨，因此B項不符合題意。

35. 下列金融投資工具屬于固定收益證券的是

A.銀行活期存款

B.國庫券

C.公司債券

D.資產(chǎn)抵押債券

E.期權(quán)

[答案]BCD

[解析]固定收益證券是指持券人可以在特定的時間內(nèi)取得固定的收益并預(yù)先知道取得收益的數(shù)量和時間，如固定利率債券、優(yōu)先股股票等。固定收益證券是一大類重要金融工具的總稱，其主要代表是國債、公司債券、資產(chǎn)抵押債券等。固定收益證券包含了違約風險、利率風險、流動性風險、稅收風險和購買力風險。

36. 與理財顧問服務(wù)相比，綜合理財服務(wù)的特點體現(xiàn)在。

A.綜合理財服務(wù)分為理財計劃和私人銀行業(yè)務(wù)兩類

B.綜合理財服務(wù)活動中是客戶授權(quán)銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理

C.投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔

D.綜合理財服務(wù)更強調(diào)個性化的服務(wù)

E.私人銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財服務(wù)

[答案]ABCD

[解析]①綜合理財服務(wù)與理財顧問服務(wù)的重要區(qū)別：在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風險由客戶承擔或根據(jù)客戶與銀行按照約定方式承擔。可見，綜合理財服務(wù)更突出個性化服務(wù)。②綜合理財服務(wù)可進一步劃分理財計劃和私人銀行業(yè)務(wù)，前者是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財業(yè)務(wù);而后者服務(wù)對象主要是高凈值客戶，涉及的業(yè)務(wù)范圍更廣，更具個性化服務(wù)特色。③私人銀行業(yè)務(wù)是一種向高凈值客戶提供的綜合理財業(yè)務(wù)，不僅為客戶提供投資理財產(chǎn)品，還包括為客戶進行個人理財，利用信托、保險、基金等金融工具維護客戶資產(chǎn)在風險、收益和流動性之間進行平衡，同時還包括為客戶進行與個人理財相關(guān)的法律、財務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)繼承、子女教育等專業(yè)顧問服務(wù)。

37. 下列關(guān)于即期外匯交易的說法，正確的有

A.即期外匯交易的匯率稱為現(xiàn)匯匯率

B.即期外匯交易通常采用以美元為中心的計價方式

C.外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例都是在成交后當天辦理交割

D.英鎊采用直接報價法

E.即期外匯交易中，交易雙方以當時外匯市場的價格成交

[答案]ABE

[解析]C項錯誤，外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例是在成交后兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割。D項錯誤，英鎊采用間接報價法。

38. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括。

A.提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準

B.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化

C.維護銀行業(yè)良好信譽

D.促進銀行業(yè)的健康發(fā)展

E.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為

[答案]ABCDE

[解析]記憶題。可從針對從業(yè)人員、文化和銀行業(yè)三個方面記憶。

39. 下列關(guān)于GDP變動和證券市場走勢關(guān)系的分析，正確的是。

A.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長，證券市場將呈現(xiàn)上升趨勢

B.高通脹下的GDP增長，將刺激證券市場價格加速上漲

C.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長，表明調(diào)控目標得以順利實現(xiàn)，證券市場呈平穩(wěn)漸升

D.當GDP負增長速度逐漸減緩并呈現(xiàn)正增長轉(zhuǎn)變的趨勢時，證券市場走勢將由下跌轉(zhuǎn)為上升

E.GDP變動和證券市場走勢不存在相互影響的關(guān)系

[答案]ACD

[解析]當經(jīng)濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現(xiàn)為高的通貨膨脹率，這是經(jīng)濟形式惡化的征兆，此時經(jīng)濟中的各種矛盾會突出地表現(xiàn)出來，企業(yè)經(jīng)營將面I臨困境，居民實際收入也將降低，失衡的經(jīng)濟增長必將導(dǎo)致證券市場行情下跌。

40. 理財客戶投資股票之后成為公司的股東，其享有的權(quán)益的內(nèi)容包括 A.股本

B.資本公積

C.盈余公積

D.法定公益金

E.未分配利潤

[答案]ABCDE

[解析]股東權(quán)益又稱凈資產(chǎn)，是指公司總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分。是指股本、資本公積、盈余公積、法定公益金、未分配利潤之和，代表了股東對企業(yè)的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。

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