1.雇員的解聘或其他懲戒可以被以下各項所限制，除了

A:發(fā)出警告者法律。 B:與“雇主善意原則”有關的雇主責任。 
C:工會合同。 D:雇員善意原則”的特例。           

2.根據美國證券交易委員會(SEC)第13a-14和15d-14條規(guī)則，首席執(zhí)行官和其他簽字官員在向發(fā)行人的審計師和審計委員會披露欺詐情況時，應發(fā)揮哪些作用？

A:他們不負責向發(fā)行人的審計師或審計委員會披露欺詐情況。B:他們應當負責披露涉及管理層或在發(fā)行人的內部控制中發(fā)揮重大作用的其他雇員的重大欺詐情況。
C:他們應當負責披露涉及管理層或其他雇員的任何欺詐情況，而不論其是否在發(fā)行人的內部控制中發(fā)揮重大作用。D:他們應當負責披露涉及管理層或在發(fā)行人的內部控制中發(fā)揮重大作用的其他雇員的任何欺詐情況。         

3.某公司在通過局域網(LAN)相連的個人電腦上儲存生產數(shù)據，通過電子數(shù)據交換(EDI)來利用這些數(shù)據實現(xiàn)自動采購。根據下個月的生產計劃和能確定每一產品所需零部件的經授權的材料需求計劃(MRP)，向經授權的供應商采購。為了確定生產工藝變動時采購需求是否及時更新，以下哪項審計最有效？

A:按照目前生產計劃和材料需求計劃重新計算生產工藝變動后零件的需求量，將結果與同期系統(tǒng)中生成的采購訂單中的數(shù)量相比較。B:將測試數(shù)據輸入局域網，并將由測試數(shù)據生成的訂貨數(shù)量和由生產數(shù)據生成的訂貨數(shù)量相比較。
C:使用通用審計軟件編制超存儲存貨報告，將存貨數(shù)量與目前生產規(guī)模相比較。D:抽取若干期的生產計劃和材料需求計劃，并跟蹤檢查其輸入系統(tǒng)時是否正確。        

4.某公司在通過局域網(LAN)相連的個人電腦上儲存生產數(shù)據，通過電子數(shù)據交換(EDI)來利用這些數(shù)據實現(xiàn)自動采購。根據下個月的生產計劃和能確定每一產品所需零部件的經授權的材料需求計劃(MRP)，向經授權的供應商采購。由于生產所需零件缺貨，生產線曾被迫停產。在確認零件不足的原因時，以下審計程序最有效的是

A:確認是否存在充分的訪問控制來限制錯誤數(shù)據被輸入生產數(shù)據庫。 B:使用通用審計軟件生成一份造成每次停產的短缺零件的完整清單，并對這些數(shù)據加以分析。 
C:從電腦數(shù)據庫中對存貨零件進行隨機抽樣，并與零件的實有數(shù)進行比較 D:對一段時間內的生產住處進行隨機抽樣，并追溯其在局域網(LAN)生產數(shù)據庫中的輸入情況。            

5.銀行政策要求貸款部門職員審查所有貸款申請，并將那些認為適合為其提供資金的申請交給貸款委員會審批。在確定是否按照與銀行政策一致的標準來拒絕給某些申請?zhí)峁┵J款時，最有效的審計程序是對以下哪項進行屬性抽樣？

A:沒有發(fā)放的貸款，并審查貸款申請和拒絕的原因。B:已經發(fā)放的貸款，并審查貸款申請，確定該貸款是否符合銀行政策。
C:所有的貸款申請，并審查貸款申請，追蹤它們得到了貸款還是被拒絕，以及這些批準活動是否符合銀行政策。D:送交貸款委員會批準的貸款，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。

（責任編輯：中大編輯）