D 執行其他內部審計任務和職責（熟練掌握）
1、道德規范/合規情況
《薩－奧法案》對提供舞弊證據的上市公司雇員保護
對道德規范/合規投訴內審作什么？
1、制定書面政策和流程，并對投訴進行調查
2、監督管理層落實投訴解決辦法有關決定，否則內審職業生涯受到損害
《薩－奧法案》規定：CEO CFO，報表被要求更正，其獎金和利潤將被剝奪，即報告報出之前12個月內權益報酬（所持股票分紅），或剝奪12個月內出售證券得到的利潤（SEC：美國證券交易委員會）
上市公司的內審必須遵守《薩－奧法案》報告合規情況：
1、強化的利益沖突條款，規定管理人員不得以公司名義給個人貸款或借款
2、管理層和主要持股人參與公司交易，報告自己直接或間接持有10％股票
3、高級財務官員道德規范，要求披露道德準則，以及對其的修改
2、風險管理
內部審計作用：以咨詢的方式幫助本組織識別、評價和實施風險管理方法和控制，從而解決風險，對風險評估一般具有較高的審計優先順序，評估重點是管理過程的充分性和有效性。如果有部門提出要求，內審可以幫助機構進行風險管理的初步建立工作，咨詢業務可作為保證業務的補充。必須明確內審可以促進、協助風險管理過程的建立，但不負擔風險管理責任（在管理層沒有識別風險時，審計可以協助識別，而不是幫助建立制度，制度建立是管理層的責任）
3、保密
對外發布信息：一般而言是董事會或審計委員會的責任，不是內部審計的責任，當非法律部門要求披露審計信息時，可將這一要求報董事會或審計委員會
4、信息或物理安全
薄弱環節：是指系統可能被不良目的所利用的某些方面，包括系統弱點、安全漏洞和實施缺陷，內審對其進行評價和檢查糾正的落實
定期評價合規：向董事會或審計委員會定期報告，報告包括：物理安全的環境風險和未經授權的訪問保安，遵守法律、法規有關隱私規定
防止獲得口令的最有效辦法：使用者使用卡片自動產生口令，密鑰介入每次口令不同

（責任編輯：中大編輯）