1.財產和意外保險公司的管理層關注理賠工作的效率和效果。他們主要是關注兩方面：有些不應賠付的索賠已經賠付，或賠付量超過政策規定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領域的審計，內部審計師決定進行初步調查來獲得更多關于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
主管改變了態度，表示在所處理的8500萬理賠中舞弊量小于8.5萬，主管認為這是非常小的數量。主管提出：（1）交待所有涉案人員的姓名；（2）描述導致舞弊發生的控制缺陷；（3）如果內部審計師同意描述為控制失敗，而不作為舞弊報告給管理層，他將采取必要的控制措施。舞弊量只是所處理的理賠量的 0.1％。否則，主管將不會合作，并要求其他人員不合作，還將聘請法律顧問。內部審計師的工作已經超過了時間預算，并有意通過協商結束調查和改進控制程序。以下哪項代表了對主管的適當回復？ 
I.指出愿意協商，但需要更多的有關舞弊的性質的細節。關于已達成的妥協，主管應簽署協議 
II.表明內部審計師無權進行協商 
III.表明如果主管愿意協商，這一事件也必須首先作為舞弊加以報告，然后再與管理層協商 

A:只有1B:只有2 
C:只有3D:2和3          

2.財產和意外保險公司的管理層關注理賠工作的效率和效果。他們主要是關注兩方面：有些不應賠付的索賠已經賠付，或賠付量超過政策規定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領域的審計，內部審計師決定進行初步調查來獲得更多關于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
一個職員來找該內部審計師并表示她有關于她所在的部門內部人員勾結、共同處理欺詐性索賠，并在小部分成員中私分收益的重要信息。她愿與該內部審計師討論這件事，但希望匿名。該內部審計師應該 
A:要求將會談錄像，以便在舞弊被發現時可作為證據
B:回復這個職員，這一事件必須報告給適當的組織官員以采取進一步行動 
C:書面記錄該信息，并據此對審計作出計劃。將審計的性質從經濟和效率審計改為舞弊審計
D:獲取信息，并制定能證實該信息的程序       

3.某內部審計師發現一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃。該內部審計師有大量的證據表明該部門的經理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該 
A:繼續找下級職員面談，直至獲得確鑿證據，然后再向審計委員會報告
B:向高級管理層和審計委員會報告此項審計發現，并且探討下一步可能采取的調查行動 
C:向部門經理通告其懷疑，并且在采取下一步行動之前，取得該經理對此問題的解釋
D:將此事全部記錄下來，并且向外部內部審計師報告對此事的懷疑，以確定下一步的檢查工作         

4.某大型財務機構的內部審計部門完成了對公司派駐海外的銷售機構的經營性審計。審計報告批評了總公司對經營過程缺乏控制和對成功的銷售人員缺乏有效監督。內部審計師懷疑，但沒有說明總公司之所以容忍海外銷售機構上述行為的原因是：該銷售機構，更確切的說，是個別銷售人員取得了很大的成功，并帶來了可觀的利潤，因此影響到高級管理層所有人員的分紅。高級管理層在收到審計報告后，便采用了糾正措施。鑒于及時采取了糾正措施，該內部審計師未將這一審計發現上報審計委員會。 

針對公司的薪酬系統和相關的分紅，以下哪項陳述是正確的？ 
I. 薪酬系統應作為組織控制環境的一部分，并應在內控報告中闡述 
II. 薪酬系統不是組織控制系統的一部分，并且不應將其作為組織控制系統的一部分而加以報告 
III. 對薪酬系統進行的審計應獨立于對公司海外機構經營活動進行的控制系統審計，并且不應將其作為海外機構審計不可缺少的部分 

A:只有1B:只有2 
C:只有3D:2和3          

5.某組織向特定雇員提供信用卡以供業務需要。信用卡公司提供記錄雇員發生的所有經濟業務的計算機文件。內部審計師打算使用通過審計軟件來抽取相關業務進行測試，那么使用通過審計軟件不能確認的是 
A:大額交易。
B:舞弊性交易。 
C:特定持卡人的交易。
D:每位持卡人使用的供應商。

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