1、組織正在建立審計委員會。以下哪項通常是審計委員會關于內部審計活動的職責：

　　A、批準首席審計執行官的任免；

　　B、批準內部審計師的任免；

　　C、批準業務工作方案；

　　D、為具體的業務報告確定恰當的結論。

　　2、審計委員會通過以下哪項加強了組織的控制流程：

　　A、安排內部審計活動負責與政府機構相互聯系；

　　B、讓首席審計執行官來選擇外部審計師；

　　C、首席審計執行官提出的建議進行后續追蹤；

　　D、批準內部審計活動政策。

　　3、以下審計委員會的哪項活動最有利于內部審計活動：

　　A、審批業務工作方案；

　　B、確保外部審計師在任何時候都能依賴內部審計活動的工作；

　　C、在業務報告公布前，審核并認可所有的內部審計業務報告；

　　D、支持對內部審計活動提出的建議的落實情況進行恰當的監督。

　　4、以下哪項對控制進行了最佳定義：

　　A、控制是管理層恰當計劃、組織和領導的結果；

　　B、控制是對組織選擇的要完成內容的表述；

　　C、控制就是組織所采取的將偏差限定在可接受水平的成本效益考評方法；

　　D、控制是以準確、及時、經濟的方式實現組織的目標和目的。

　　5、內部審計師定期評價控制。以下哪項是由內部審計師所認可的對控制概念的最佳描述：

　　A、管理層定期解聘沒有達到預期目標的員工；

　　B、管理層采取行動以增強既定目標和目的實現的可能性；

　　C、控制表示由會計師和內部審計師設計的能確保處理正確性的特定程序；

　　D、控制程序應“自下至上”設計，以確保能夠關注各種細節。

　　6、控制可根據其所實施的職能來分類，比如，檢查性控制、預防性控制、或指導性控制。以下哪項是指導性控制：

　　A、月度銀行對賬單；

　　B、在專用賬戶上對所有的支出進行雙重簽名；

　　C、當天記錄發生的每項交易；

　　D、要求內部審計活動的所有成員都是注冊內部審計師。

　　7、某金融機構的外幣交易風險管理制度禁止交易人員從事超過該銀行總體風險上限的交易。該制度缺乏對交易人員個人的交易限制：

　　Ⅰ、是補償性控制的缺點，因為任何交易者都可以過分運用銀行的資金；

　　Ⅱ、對銀行有好處，因為交易者可以利用大型交易的貨幣匯率浮動；

　　Ⅲ、不是缺點，因為對銀行的風險有總體限制。

　　A、只有Ⅰ是正確的；

　　B、只有Ⅲ是正確的；

　　C、只有Ⅰ和Ⅱ是正確的；

　　D、只有Ⅱ和Ⅲ是正確的。

　　8、控制被描述為包含6個要素的封閉系統。以下哪項是6項控制要素之一：

　　A、制定業績標準；

　　B、適當地可得到的數據文件；

　　C、內部審計活動章程的批準；

　　D、獨立的內部審計活動的建立。

　　9、如果內部控制得到了很好的設計，由不同的人所執行的兩項任務是：

　　A、批準壞賬核銷并核對應收賬款明細分類賬及控制賬戶；

　　B、薪金支票的發送以及批準賒銷退回；

　　C、從現金收入日記賬和收金支出日記賬過到總分類賬；

　　D、記錄現金收入并準備銀行對賬單。

　　10、以下哪種情形代表了薪酬部門內部控制的薄弱環節：

　　A、薪酬部門人員要輪換其職務；

　　B、薪金支票由員工的直接管理員發放；

　　C、薪金記錄要每季度與稅收報告核對；

　　D、時間記錄職能是獨立于薪酬部門的。

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（責任編輯：中大編輯）