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CIA經(jīng)營分析和信息技術(shù)考試練習(xí)題18

發(fā)表時(shí)間:2014/4/16 17:00:00 來源:中大網(wǎng)校 點(diǎn)擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
CIA經(jīng)營分析和信息技術(shù)考試練習(xí)題18
 1.一個(gè)銀行集團(tuán)實(shí)行集中化投資政策,要求其屬下每家銀行投資于高風(fēng)險(xiǎn)的證券不能超過其所投資證券總量的15%。內(nèi)部審計(jì)師在對其屬下的四家銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)投資于該類證券的比例占總量的17%-21%。這四家銀行的財(cái)務(wù)主管爭辨說該政策過于嚴(yán)厲,而且投資于這些證券所帶來的收益超過其所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng): 

1、在審計(jì)報(bào)告中將些事作為一個(gè)重大問題予以揭示; 
2、在審計(jì)報(bào)告中將此事作為一個(gè)次要的問題予以揭示,因?yàn)槌^的比例只是2%-6%; 
3、進(jìn)一步分析該投資政策,然后與高層管理人員討論其合理性; 
4、立即告知高級管理該政策的合理性存在爭議,建議可以投資于包含衍生金融工具在內(nèi)的證券。 
A:1B:2 
C:3D:任何一個(gè)都正確        

2.作為進(jìn)審計(jì)師與被審計(jì)人彼此合作的一種途徑,正確處理有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的看法顯然十分重要。審計(jì)人員在工作過程中所采取的相關(guān)態(tài)度將有助于被審計(jì)人對內(nèi)部審計(jì)的正確認(rèn)識。從管理視角出發(fā),審計(jì)人員采取下列何種態(tài)度將最有助于被審計(jì)人形成積極的觀念? 
A:客觀的;B:審查的; 
C:質(zhì)問的;D:協(xié)商的。 
         
3.接受內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理不可缺少的部分這一觀念,將會使高層管理者的態(tài)度發(fā)生很大的改變。下面哪種方式可以使內(nèi)審人員說服管理者認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)的必要性及其好處? 
A:通過公司的股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)去說服管理層接受內(nèi)部審計(jì)的思想。
B:向管理層宣傳內(nèi)審的作用,并與其保持經(jīng)常的溝通和聯(lián)系。 
C:投高級管理層所好,提交其喜歡的審計(jì)報(bào)告。
D:允許管理層參與決定何種審計(jì)發(fā)現(xiàn)可在審計(jì)報(bào)告中反映。        

4.某經(jīng)理擬組建一個(gè)新團(tuán)隊(duì)。為使該團(tuán)隊(duì)能長期高效運(yùn)作,經(jīng)理采取下面哪項(xiàng)措施最為有效? 
A:從一開始就委派一名出色的管理人員作為該團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人,指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)制定工作目標(biāo),進(jìn)行人員分工,提高團(tuán)隊(duì)的工作效率。
B:選擇有相似資歷和背景的人員作為團(tuán)隊(duì)成員,使其更好地相處與合作。 
C:充分放權(quán),讓團(tuán)隊(duì)自行制定目標(biāo)。
D:給團(tuán)隊(duì)制定明確的目標(biāo),并提供充分的時(shí)間使團(tuán)隊(duì)工作不斷成熟。         

5.下面哪一項(xiàng)可以作為公司效率測度的例子? 
A:銷售利潤率
B:每日經(jīng)紀(jì)人簽訂合同數(shù) 
C:24小時(shí)入庫的原材料在所有采購的原材料中所占的比率
D:保險(xiǎn)代理商制定的新增保險(xiǎn)政策在總的新增及更新政策所占的比率

(責(zé)任編輯:中大編輯)

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