發表時間：2014/4/16 17:00:00 來源：中大網校
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1.測試內部控制的審計程序是：
A:根據不同經營項目設計。B:不考慮部門特征，適用于所有情況。
C:適用于特定部門不同區域。D:通過監測所有的經營活動，降低重復工作成本。
2.在完成對某職能部門的控制自我評估過程后：
A:內審部門應對每種經過確認的控制措施進行符合性測試；
B:內審管理人員應對他們不能同意的審計發現進行修改；
C:該職能部門的管理層應該編制行動計劃，糾正問題領域；
D:在以后的年份中自我評估應該不需要重新進行。
3.根據標準，對控制的最全面的定義是：
A:設計用以保證資產得到恰當保護，并保證經營和財務記錄的完整一致性的政策和實務；B:設計用以保證所有會計事項得到恰當授權和會計處理的過程和程序；
C:管理層計劃、組織并指導諸多方案的實施，以合理保證目標得到實現；D:管理層設計的會計系統和相關的控制程序。
4.以下哪項內容是
內部審計師在應用風險分析過程編制審計時間表時，應首先受到關注？
A:外部
審計師要求為其即將開始的年度審計提供協助；B:公司的信息技術部門正對新的應付款系統進行測試；
C:管理層已要求對應收賬款可能發生的截留挪用情況進行調查；D:上年中沒有對現有的應付款系統進行審計。
5.某銷售公司最近發現就業申請中存在虛假信息。于是，內部審計師對招聘程序進行了審計。以下哪項內容代表了控制系統的薄弱環節？
（1）公司沒有要求應聘對象將其署名申請表進行法律鑒證；
（2）在提供就業前，公司沒有與有關教育機構核對證明應聘對象的教育信息；
（3）在提供就業前，公司沒有核證應聘對象的長期工作經歷。
A:只有（1）和（2）是對的；B:只有（2）和（3）是對的；
C:C、只有（3）是對的；D:（1）、（2）、（3）都對。
（責任編輯：中大編輯）
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