1、控制自評要求員工評價控制措施的適當性，并在組織內找到改進的機會。讓員工參與控制自評的原因是：

　　Ⅰ、更好地激勵員工做正確的事情；Ⅱ、員工對待其工作是客觀的；Ⅲ、員工能夠獨立地評價內部控制；Ⅳ、管理人員需要員工的反饋信息。

　　A、Ⅰ和Ⅱ　　B、Ⅲ和Ⅳ　　C、Ⅰ和Ⅳ　　D、Ⅱ和Ⅳ

　　2、控制自評的要素包括：

　　Ⅰ 將參與員工視為過程的擁有者；

　　Ⅱ 接受員工有關風險和控制的調研；

　　Ⅲ 在本領域對員工進行單獨地面談。

　　A、僅有Ⅰ；

　　B、僅有Ⅱ；

　　C、僅有Ⅱ和Ⅲ；

　　D、Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。

　　3、首席執行官想要知道采購職能門是否恰當地實現其支出以便“在正確的時間以正確的數量采購了正確的原料”，以下哪項業務類型關注這項要求：

　　A、財務審計與采購部門有關；

　　B、經營審計與采購職能有關；

　　C、合規性審計與采購職能有關；

　　D、全面審計業務與制造業經營有關。

　　4、在進行經營審計業務時，內部審計師將當前部門的員工與既定的行業標準相比較是為了：

　　A、確認領取部門薪酬的虛假員工；

　　B、評估部門的當前業績，提出恰當的改進建議；

　　C、評價部門既定內部控制的充分性；

　　D、確定部門是否遵守了管理其員工的所有法律和規章。

　　5、與生產職能有關的作業審計業務包括將實際成本與標準成本進行比較的程序。這項業務程序的目標是：

　　A、確定用于記錄實際成本的系統的準確性；

　　B、考評標準成本系統的有效性；

　　C、評估標準成本的合理性；

　　D、協助管理層對其效果和效率進行評價。

　　6、某大城市的首席審計執行官（CAE）正在規劃下一年度的業務工作。這個城市有許多不同的資金，有些資金的使用要經政府授權的限制，有些資金的使用要向政府報送合規性報告。這個城市已取得的一個授權項目是對工作的再培訓與安置。這個授權具體規定了某些情形，使項目參與者必須滿足合格條件才能使用資金。CAE計劃的一項業務是證實工作再培訓項目遵守適用的授權規定情況。其中一項規定是要為這個項目編制預算并遵循隨后的程序，以確保能夠遵照預算執行項目，并且對這個項目僅支付正當的費用。內部審計師為關注這項規定的遵守情況所開展的業務中，不應開展以下哪項程序：

　　A、確定預算已經審核，且由城市內的監督部門批準；

　　B、確定預算已經審核，且由授權機構的監督部門批準；

　　C、抽取費用支出樣本，確定費用支出：（1）是否恰當歸類；（2）是否適合于該項目；（3）設計是否滿足項目的目標；

　　D、比較實際結果與預算結果，確定偏差原因。確定這類偏差是否已經恰當的官員批準。

　　7、內部審計活動在職能層面的審計目標是要評價組織的：

　　A、員工教育的收益項目；

　　B、人事部門；

　　C、制造業經營；

　　D、建筑合同。

　　8、《內部審計專業實務標準》的目標不包括以下哪項：

　　A、為內部審計業績的考評確立了依據；

　　B、指導內部審計師的道德行為；

　　C、描述了應該能夠代表內部審計實務的基本原則；

　　D、扶持經改進的組織的流程和運營。

　　9、以下哪項要素包含在控制環境中：

　　A、組織構架、管理理念和規劃；

　　B、誠實和道德價值、權限分配、人力資源政策；

　　C、員工的勝任能力、輔助設備、法律和規章；

　　D、風險評估、職責安排以及人力資源實務。

　　10、以下有關遏制舞弊行為的表述中，準確的是：

　　Ⅰ、遏制舞弊的首要方式是管理高層倡導實行有效的控制系統。

　　Ⅱ、內部審計師有責任通過檢查和評價內部控制系統的充分性，來協助遏制舞弊行為。

　　Ⅲ、內部審計師應確定溝通渠道能否向管理層提供有關控制系統的有效性以及異常交易發生情況的充分、可靠的信息。

　　A、僅有Ⅰ；

　　B、僅有Ⅰ和Ⅱ；

　　C、僅有Ⅱ；

　　D、Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。

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（責任編輯：中大編輯）

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