1、內部控制只能提供實現組織目標的合理保證。限制目標實現的一個因素是：

　　A、管理者參與整個公司全面的風險評價過程。

　　B、董事會是獨立的和活躍的。

　　C、內部控制的成本不能超過其所帶來的收益。

　　D、管理者監督內部控制

　　2、監督是內部控制的一個重要組成部分。下面哪項不是監督的例子？

　　A、管理者經常比較部門的績效和預算。

　　B、數據處理管理部門定期生成關于非正常交易的例外報告，并且調查問題查找原因。

　　C、數據處理管理部門定期調節處理數據的批控制總數和提交的數據的批控制總數。

　　D、管理者讓內部審計人員對現金交易的控制進行常規審計。

　　3、建立內部審計活動的主要原因是：

　　A、減輕過重的管理責任，建立有效的控制；

　　B、安全防護委托給組織的資源；

　　C、確保財務和經營信息的可靠性和完整性；

　　D、評價并改進控制過程的有效性。

　　4、以下哪項是董事會與管理層有關控制在組織中的重要性所持的態度或行動的最為準確的語言：

　　A、控制過程；

　　B、控制環境；

　　C、治理過程；

　　D、管理的理念和經營風格。

　　5、在組織的執行管理層決定組建一個小組調查作業成本（ABC）系統的采納情況時，內部審計師被安排在了這個小組。小組中包括內部審計師的最佳理由是內部審計師具備以下哪方面的知識：

　　A、作業和成本驅動程序；

　　B、信息處理程序；

　　C、當前的產品成本構成；

　　D、風險管理流程。

　　6、內部審計活動評價現存風險管理流程的有效性的目標是要確定：

　　A、管理層已計劃并設計了風險管理流程，以便為實現組織的目標和目的提供合理的保證；

　　B、管理層指導風險管理流程以便為實現組織的目標和目的提供合理的保證；

　　C、組織的目標和目的會高效率地、經濟地實現；

　　D、組織的目標和目的以準確、及時的方式實現，并且使資源的使用最小化。

　　7、以下哪項是對內部審計活動評價組織現存的風險管理、控制與治理過程充分性的目標的最佳描述：

　　A、幫助確定必要測試的性質、時間安排及范圍，以實現業務目標；

　　B、確保內部控制系統的重大薄弱環節得以糾正；

　　C、確保風險管理、控制和治理過程是否為組織的目標和目的得以高效率、經濟地實現提供合理的保證；

　　D、確定風險管理、控制和治理過程是否確保會計記錄的正確性以及財務報表的公允披露。

　　8、內部審計師對信息安全的最終責任是：

　　A、確認要經檢查的技術的特征（aspects）、風險、流程和事務處理；

　　B、確定測試的范圍和程度，以便實現業務目標；

　　C、定期評估信息安全實務；

　　D、記錄業務程序。

　　9、如果管理層沒有為組織建立風險管理流程，內部審計師應建議此類流程的建立。在風險管理流程的最初建立過程中，內部審計師應該更適于開展以下哪項工作：

　　A、積極的、補充傳統確認活動的作用；

　　B、假定風險歸屬；

　　C、管理已確認的風險；

　　D、監督作用，確定充分、有效的流程是適當的。

　　10、以下哪項最有可能是有效調整的合規性項目的要素：

　　A、內部審計活動應對監督合規性項目承擔總體責任；

　　B、合規性項目以錄像方式一次性向員工傳達；

　　C、組織應該采用合理設計的監督和審計系統，檢查犯罪行為；

　　D、組織在對員工的背景進行核查時，應該取得盡可能多的信息。

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（責任編輯：中大編輯）

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