參考答案及解析：

1. 【答案】 B

【解析】

在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章。

【知識點】 強制信息披露制度

2. 【答案】 D

【解析】

(1)選項A：年度會計報告應(yīng)當在每一個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露;(2)選項B：中期報告應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露;(3)選項CD：季度報告應(yīng)當在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)(即在該會計年度的第4個月、第10個月)編制完成并披露。

【知識點】 強制信息披露制度

3. 【答案】 C

【解析】

(1)選項A：根據(jù)《非上市公眾公司辦法》的規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人;②股票公開轉(zhuǎn)讓。王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，甲公司股東累計超過了200人;出現(xiàn)上述情形，股份有限公司可以經(jīng)過證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司;(2)選項BCD：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當包括但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當將相關(guān)情況通知所有股東。

【知識點】 非上市公眾公司的界定

4. 【答案】 A

【解析】

股票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當定期(并未要求法定披露時間，由非上市公眾公司自主決定)披露半年度報告和年度報告;股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，只需披露年度報告。

【知識點】 非上市公眾公司

5. 【答案】 B

【解析】

(1)選項A：發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn);發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已經(jīng)辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;(2)選項B：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛;(4)選項D：發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益構(gòu)成發(fā)行障礙。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

6. 【答案】 B

【解析】

在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

7. 【答案】 D

【解析】

發(fā)行人、中介機構(gòu)報送的發(fā)行申請文件及相關(guān)法律文書涉嫌虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，移交稽查部門查處，被稽查立案的，暫停受理相關(guān)中介機構(gòu)推薦的發(fā)行申請;查證屬實的，自確認之日起36個月內(nèi)不再受理該發(fā)行人的股票發(fā)行申請，并依法追究中介機構(gòu)及相關(guān)當事人責任。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

8. 【答案】 B

【解析】

股票首次發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

9. 【答案】 D

【解析】

按照《首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》的要求，公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應(yīng)當在36個月以上。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

10. 【答案】 B

【解析】

上市公司配股的，應(yīng)當采用代銷方式。

【知識點】 首次公開發(fā)行股票并上市

11. 【答案】 D

【解析】

選項D：網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價。

【知識點】 股票公開發(fā)行的方式

12. 【答案】 B

【解析】

選項B：首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進行網(wǎng)下詢價和配售。

【知識點】 股票公開發(fā)行的方式

13. 【答案】 A

【解析】

選項A：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。

【知識點】 公司債券的公開發(fā)行

14. 【答案】 D

【解析】

選項D：公司債券的期限為1年以上，公司債券每張面值100元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。

【知識點】 公司債券的公開發(fā)行

15. 【答案】 B

【解析】

選項B：非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案。

【知識點】 公司債券的發(fā)行

16. 【答案】 C

【解析】

上市公司公開發(fā)行公司債券的，本次發(fā)行后累計債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)產(chǎn)額的40%。本題中，設(shè)本次發(fā)行的債券數(shù)額最高為X，本次發(fā)行后累計公司債券余額為=3000+2400+X=20000×40%，X=2600(萬元)，所以本次公開發(fā)行債券數(shù)額不得超過2600萬元。

【知識點】 公司債券的發(fā)行

17. 【答案】 B

【解析】

(1)選項A：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當提供擔保，但是最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外;(2)選項C：證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但是上市商業(yè)銀行除外;(3)選項D：以保證方式提供擔保的，應(yīng)當為連帶責任擔保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔保的金額。

【知識點】 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行

18. 【答案】 A

【解析】

轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司交易均價和前一個交易日的均價(即不低于“前20個交易日該公司股票交易均價”和“前一個交易日的均價”兩者中較高的數(shù)值)。

【知識點】 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行

19. 【答案】 A

【解析】

選項A：上市公司擬決定其股票不再在交易所交易，或者轉(zhuǎn)而申請在其他交易場所交易或者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當召開股東大會作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，且經(jīng)出席會議的除以下股東以外的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過：①上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員;②單獨或者合計持有上市公司5%以上股份的股東。

【知識點】 股票的上市

20. 【答案】 D

【解析】

選項D：收購期限屆滿后15日內(nèi)，收購人應(yīng)當向證券交易所提交關(guān)于收購情況的書面報告，并予以公告。

【知識點】 要約收購程序

21. 【答案】 D

【解析】

(1)選項A：投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系;(2)選項B：投資者受同一主體控制;(3)選項C：投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員;(4)選項D：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份，如無相反證據(jù)，為一致行動人。本題中，王某只持有甲公司25%的股份，不構(gòu)成甲公司的一致行動人。

【知識點】 上市公司收購概述

22. 【答案】 A

【解析】

選項BCD：屬于投資者免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。

【知識點】 強制要約制度

23. 【答案】 C

【解析】

選項C：上市公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的90%。

【知識點】 上市公司重大資產(chǎn)重組

24. 【答案】 A

【解析】

內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。

【知識點】 內(nèi)幕交易行為的認定

25. 【答案】 B

【解析】

(1)是否構(gòu)成“買入后6個月內(nèi)賣出”或者“賣出后6個月內(nèi)買入”?判斷的關(guān)鍵在于自最后一筆買入或賣出的時間起算，只要自該時點起算6個月內(nèi)，存在對應(yīng)的賣出或買入行為，則肯定存在短線交易行為，2月1日、10日分別買入，8月2日賣出，則以2月10日最后一次買入為起算時點。屬于短線交易。(2)應(yīng)當歸公司所有的收益是多少?關(guān)鍵是判斷出涉及短線交易的股數(shù)，此時采用的是推定的方法，即按從賣出/買入時點向前計算6個月內(nèi)的買入/賣出數(shù)量確定涉及短線交易的股數(shù)，但該股數(shù)不應(yīng)超過賣出/買入數(shù)量。即8萬×5=40萬元。

【知識點】 內(nèi)幕交易行為的認定

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