11.根據證券法律制度的規定，下列關于網上和網下同時發行的機制的表述中，不正確的是(　　)。

A.發行股票數量在2000萬股(含)以下且無老股轉讓計劃的，應當通過直接定價的方式確定發行價格

B.首次公開發行股票采用直接定價方式的，可以向網上投資者發行，也可以進行網下詢價和配售

C.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時，6個月內不得參與新股、可轉換公司債券、可交換公司債券申購

D.網下和網上投資者繳款認購的新股或者可轉換公司債券數量合計不足本次公開發行數量的70%時，可以中止發行

12.根據證券法律制度的規定，關于公司債券的發行，下列表述不正確的是(　　)。

A.公司債券可以公開發行，也可以非公開發行

B.公開發行公司債券應當經過中國證監會核準

C.上市公司、股票公開轉讓的非上市公眾公司發行的公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款

D.公司債券的期限為可以為6個月，公司債券每張面值100元，發行價格由發行人與保薦人通過市場詢價確定

13.非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行，根據中國證監會的規定，合格投資者，應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合一定的資質條件。下列投資者中，不符合該資質條件的是(　　)。

A.合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者

B.社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金

C.名下金融資產不低于人民幣500萬元的個人投資者

D.凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業單位法人

14.根據證券法律制度的規定，關于公司債券的非公開發行與交易中的信息披露，下列表述不正確的是(　　)。

A.非公開發行公司債券是否進行信用評級由發行人確定，并在債券募集說明書中披露

B.非公開發行公司債券，承銷機構或依法自行銷售的發行人應當在每次發行完成后10個工作日內向中國證券業協會備案

C.發行人的董事、監事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者資質條件的限制

D.非公開發行公司債券的，應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜

15.某上市公司2013年5月發行5年期公司債券1000萬元、3年期公司債券1500萬元。2017年1月，該公司鑒于到期債券已經償還且具備再次公開發行公司債券的其他條件，計劃再次公開發行公司債券。經審計確認，該公司2016年12月末凈資產額為10000萬元。根據證券法律制度的規定，該公司此次發行公司債券的最高限額是(　　)萬元。

A.2500　　　　　　　B.3600　　　　　　　C.1500　　　　　　　D.3000

16.根據證券法律制度的規定，下列關于公開發行可轉換公司債券提供擔保的表述中，正確的是(　　)。

A.最近一期期末經審計的凈資產不低于人民幣20億元的公司公開發行可轉換公司債券的，應當提供擔保

B.擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

C.上市商業銀行不得作為發行可轉債的擔保人

D.以保證方式提供擔保的，可以是連帶責任保證，也可以是一般保證

17.根據證券法律制度的規定，下列關于證券大宗交易系統的表述中，正確的是(　　)。

A.大宗交易的交易時間為交易日的15∶00-15∶15

B.目前只有深證證券交易所建立了大宗交易系統

C.買方和賣方就大宗交易達成一致后，自行交易，無須交易所確認

D.買方和賣方可以就大宗交易的價格和數量等要素進行議價協商

18.根據證券法律制度的規定，關于要約收購程序，下列表述不正確的是(　　)。

A.收購人在公告要約收購報告書之前可以自行取消收購計劃，不過應當公告原因;自公告之日起12個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購

B.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現競爭要約的除外

C.在收購要約確定的承諾期內，收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，并通知被收購公司

D.收購期限屆滿后20日內，收購人應當向證券交易所提交關于收購情況的書面報告，并予以公告

19.甲股份有限公司擬收購乙上市公司，下列各項中的主體均為乙公司的投資者，如無相反證據，其中不屬于甲公司一致行動人的是(　　)。

A.甲公司的控股股東

B.與甲公司同時受丙公司控制的丁公司

C.由甲公司的董事長兼任總經理的戊公司

D.持有甲公司25%股份的王某

20.根據證券法律制度的規定，下列各項中，相關投資者可以適用簡易程序免于發出要約收購方式增持股份的是(　　)。

A.經政府或者國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例超過30%

B.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的30%的，自上述事實發生之日起1年后，每12個月內增持不超過該公司已發行的2%的股份

C.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的50%，繼續增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位

D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%

編輯推薦：

2019年注冊會計師考試免費提醒平臺

19年注冊會計師零基礎推薦課程 簽協議

2019年注冊會計師準考證打印8月5日開始

（責任編輯：）

共4頁,當前第2頁  第一頁  前一頁  下一頁