（十一）個人所得稅法

1．納稅義務人與征稅范圍

（1）納稅義務人

（2）征稅范圍

2．稅率與應納稅所得額的規定

（1）稅率

（2）應納稅所得額的確定

3．應納稅額的計算

（1）工資、薪金所得應納稅額的計算

（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算

（3）對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算

（4）勞務報酬所得應納稅額的計算

（5）稿酬所得應納稅額的計算

（6）特許權使用費所得應納稅額的計算

（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算

（8）財產租賃所得應納稅額的計算

（9）財產轉讓所得應納稅額的計算

（10）偶然所得應納稅額的計算

（11）其他所得應納稅額的計算

（12）應納稅額計算中的特殊問題

4．稅收優惠

（1）免征個人所得稅的優惠

（2）減征個人所得稅的優惠

5．境外所得的稅額扣除

6．征收管理

（1）自行申報納稅

（2）代扣代繳納稅

（3）核定征收

（4）個人所得稅的管理

2

2

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

2

2

3

2

2

2

2

（十二）稅收征收管理法

1．稅收征收管理法概述

（1）稅收征收管理法的立法目的

（2）稅收征收管理法的適用范圍

（3）稅收征收管理法的遵守主體

（4）稅收征收管理法權利和義務的設定

2．稅務管理

（1）稅務登記管理

（2）賬簿、憑證管理

（3）納稅申報管理

3．稅款征收

（1）稅款征收的原則

（2）稅款征收的方式

（3）稅款征收制度

4．稅務檢查

（1）稅務檢查的形式和方法

（2）稅務檢查的職責

5．法律責任

（1）違反稅務管理基本規定行為的處罰

（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰

（3）納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任

（4）對偷稅的認定及其法律責任

（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任

（6）逃避追繳欠稅的法律責任

（7）騙取出口退稅的法律責任

（8）抗稅的法律責任

（9）在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任

（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任

（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任

（12）非法印制發票的法律責任

（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任

（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任

（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任

（16）不移送的法律責任

（17）稅務人員不依法行政的法律責任

（18）瀆職行為的法律責任

（19）不按規定征收稅款的法律責任

（20）違反稅務代理的法律責任

6．納稅評估管理辦法

（1）納稅評估指標

（2）納稅評估對象

（3）納稅評估方法

（4）評估結果處理

（5）評估工作管理

（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法

7．納稅擔保試行辦法

（1）納稅保證

（2）納稅抵押

（3）納稅質押

（4）法律責任

1

1

1

1

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

（十三）稅務行政法制

1．稅務行政處罰

（1）稅務行政處罰的原則

（2）稅務行政處罰的設定和種類

（3）稅務行政處罰的主體與管轄

（4）稅務行政處罰的簡易程序

（5）稅務行政處罰的一般程序

（6）稅務行政處罰的執行

2．稅務行政復議

（1）稅務行政復議機構和人員

（2）稅務行政復議的受案范圍

（3）稅務行政復議管轄

（4）稅務行政復議申請人和被申請人

（5）稅務行政復議申請

（6）稅務行政復議受理

（7）稅務行政復議證據

（8）稅務行政復議審查和決定

（9）稅務行政復議和解與調解

3．稅務行政訴訟

（1）稅務行政訴訟的概念

（2）稅務行政訴訟的原則

（3）稅務行政訴訟的管轄

（4）稅務行政訴訟的受案范圍

（5）稅務行政訴訟的起訴和受理

（6）稅務行政訴訟的審理和判決

1

2

2

2

2

2

1

2

2

2

2

2

2

2

2

1

2

2

2

2

2

（十四）稅務代理和稅務籌劃

1．企業涉稅基礎工作的代理

（1）企業稅務登記代理

（2）發票領購代理

（3）建賬、記賬代理

2．主要稅種申報的代理

（1）增值稅代理申報

（2）消費稅代理申報

（3）營業稅代理申報

（4）企業所得稅代理申報

（5）個人所得稅代理申報

3．稅務籌劃

（1）稅務籌劃的切入點

（2）稅務籌劃基本方法

2

2

2

2

2

2

2

2

2

3