三、參考法規

(一)稅法概論

1.國務院辦公廳關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知

1996年1月24日 國辦發[1996]4號

2.國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

1996年3月1日 國稅發[1996]37號

3.國家稅務總局關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

2002年1月24日 國稅發[2002]8號

4.全國人民代表大會常務委員會關于廢止《中華人民共和國農業稅條例》的決定

2005年12月29日 中華人民共和國主席令第46號

5.國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告

2009年11月6日 公告2009年第1號

6.稅收規范性文件制定管理辦法

2010年02月10日 國家稅務總局令第20號

7.稅務行政復議規則

2010年2月10日 國家稅務總局令第21號

8.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

2011年6月30日 中華人民共和國主席令第48號

9.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2011年7月19日 中華人民共和國國務院令第600號

(二)增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第538號頒布實施

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

2008年12月15財政部 國家稅務總局第50號令

3.財政部 國家稅務總局關于提高勞動密集型產品等商品增值稅出口退稅率的通知

2008年11月17日 財稅〔2008〕144號

4.財政部 國家稅務總局關于變更海洋工程結構物增值稅退稅企業名單的通知

2008年11月21日 財稅[2008]143號

5.財政部國家稅務總局關于再生資源增值稅政策的通知

2008年12月9日 財稅[2008]第157號

6.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知

2009年1月19日 財稅[2009]9號

7.財政部 國家稅務總局關于印發《油氣田企業增值稅管理辦法》的通知

2009年1月19日 財稅〔2009〕8號

8.財政部 國家稅務總局關于繼續執行供熱企業增值稅 房產稅 城鎮土地使用稅優惠政策的通知

2009年2月10日 財稅〔2009〕11號

9.國家稅務總局關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知

2009年2月25日 國稅函〔2009〕90號

10.財政部 海關總署 國家稅務總局關于支持文化企業發展若干稅收政策問題的通知

2009年3月27日 財稅〔2009〕31號

11.國家稅務總局關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見

2009年4月29日 國稅發〔2009〕85號

12.財政部 國家稅務總局關于油氣田企業增值稅問題的補充通知

2009年7月9日 財稅〔2009〕97號

13.國家稅務總局關于增值稅即征即退實施先評估后退稅有關問題的通知

2009年8月13日 國稅函〔2009〕432號

14.財政部 國家稅務總局關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知

2009年9月9日 財稅〔2009〕113號

15.財政部 國家稅務總局關于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

2009年9月29日 財稅〔2009〕119號

16.財政部 海關總署 國家稅務總局關于研發機構采購設備稅收政策的通知

2009年10月10日 財稅〔2009〕115號

17.國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知

2009年11月9日 國稅函〔2009〕617號

18.財政部、國家稅務總局關于民貿企業和邊銷茶有關增值稅政策的通知

2009年12月7日 財稅[2009]617號

19.財政部 國家稅務總局關于以農林剩余物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知

2009年12月7日 財稅〔2009〕148號

20.財政部、國家稅務總局關于繼續實行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知

2009年12月10日 財稅[2009]147號

21.財政部 國家稅務總局關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的補充的通知

2009年12月29日 財稅〔2009〕163號

22.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法

2010年2月10號 國家稅務總局令第22號

23.國家稅務總局關于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知

2010年3月4日 國稅函〔2010〕97號

24.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知

2010年4月7日 國稅發[2010]40號

25.國家稅務總局關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知

2010年4月7號 國稅函〔2010〕137號

26.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》宣傳材料的通知

2010年4月7日國稅函[2010]138號

27.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知

2010年4月7日 國稅函[2010]139號

28.國家稅務總局關于橄欖油適用稅率問題的批復

2010年4月8日 國稅函〔2010〕144號

29.國家稅務總局關于干姜、姜黃增值稅適用稅率問題的公告

2010年8月19日 國家稅務總局公告2010年第9號

30.國家稅務總局關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告

2010年9月8日國家稅務總局公告〔2010〕13號

31.財政部 工業和信息化部 海關總署 國家稅務總局關于調整大型環保及資源綜合利用設備等重大技術裝備進口稅收政策的通知

2010年9月30號 財關稅〔2010〕50號

32.財政部 國家稅務總局關于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業務有關增值稅問題的通知

2010年12月2日 財稅〔2010〕108號

33.關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告

2011-02-18國家稅務總局公告2011年第13號

34.關于部分液體乳增值稅適用稅率的公告

2011年7月6日 國家稅務總局公告2011年第13號

35.關于增值稅納稅義務發生時間有關問題的公告

2011-07-15國家稅務總局公告2011年第40號

36.關于納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動產同時一并銷售附著于土地或者不動產上的固定資產有關稅收問題的公告

2011-08-17國家稅務總局公告2011年第47號

37.關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

2011-09-14國家稅務總局公告2011年第50號

38.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定

2011年10月28中華人民共和國財政部令第65號

39.關于納稅人為其他單位和個人開采礦產資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告

2011-11-07國家稅務總局公告2011年第56號

40.關于調整增值稅即征即退優惠政策管理措施有關問題的公告

2011-11-14國家稅務總局公告2011年第60號

41.關于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優惠政策問題的公告

2011-11-18國家稅務總局公告2011年第61號

42.關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知

2011-11-21財稅[2011]115號

43.關于啟用貨物運輸業增值稅專用發票的公告

2011年12月15日國家稅務總局公告第74號

44.關于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告

2011年12月29日國家稅務總局公告2011年第78號國家稅務總局

45.關于免征蔬菜流通環節增值稅有關問題的通知

2011年12月31財稅[2011]137號

46.關于部分產品增值稅適用稅率問題的公告

2012年3月16日 國家稅務總局公告2012年第10號

47.關于納稅人虛開增值稅專用發票征補稅款問題的公告

2012年7月9日 國家稅務總局公告2012年第33號

48.關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策的通知

2012年9月27日 財稅[2012]75號

49.關于納稅人資產重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告

2012年12月13日 國家稅務總局公告2012年第55號

50.關于中央財政補貼增值稅有關問題的公告

2013年1月8日國家稅務總局公告2013年第3號

51.關于部分航空公司執行總分機構試點納稅人增值稅計算繳納暫行辦法的通知

2013年1月14財稅〔2013〕9號

52.關于直銷企業增值稅銷售額確定有關問題的公告

2013年1月17日國家稅務總局公告2013年第5號

53.關于納稅人采取“公司+農戶”經營模式銷售畜禽有關增值稅問題的公告

2013年2月6國家稅務總局公告2013年第8號

54.關于承印境外圖書增值稅適用稅率問題的公告

2013年2月22日第10號 國家稅務總局公告

55.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告

2013年3月13國家稅務總局公告2013年第12號

56.關于金融機構銷售貴金屬增值稅有關問題的公告

2013年3月15國家稅務總局公告2013年第13號

57.關于享受資源綜合利用增值稅優惠政策的納稅人執行污染物排放標準有關問題的通知

2013年4月1日財稅〔2013〕23號

58.關于旅店業和飲食業納稅人銷售非現場消費食品增值稅有關問題的公告

2013年4月22國家稅務總局公告2013年第17號

59.關于營業稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的公告

2013年5月7國家稅務總局公告2013年第22號

60.關于油氣田企業開發煤層氣 頁巖氣增值稅有關問題的公告

2013年5月30日國家稅務總局公告2013年第27號

61.關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告

2013年6月14日國家稅務總局 海關總署公告2013年第31號國家稅務總局 海關總署

62.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告

2013年6月19日國家稅務總局公告2013年第32號

63.關于在全國開展營業稅改征增值稅試點有關征收管理問題的公告

2013年7月10日國家稅務總局公告2013年第39號

64.關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅的通知

2013年7月29日財稅〔2013〕52號

65.關于精料補充料免征增值稅問題的公告

2013年8月7日國家稅務總局公告2013年第46號

66.關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅政策有關問題的公告

2013年8月21日國家稅務總局公告2013年第49號

67.關于擴大農產品增值稅進項稅額核定扣除試點行業范圍的通知

2013年8月28日財稅〔2013〕57號

68.關于光伏發電增值稅政策的通知

2013年9月23日財稅〔2013〕66號

69.關于鐵路貨運組織改革后兩端物流服務有關營業稅和增值稅問題的公告

2013年9月24日國家稅務總局公告2013年第55號

70.關于調整出口退(免)稅申報辦法的公告

2013年10月15日國家稅務總局公告2013年第61號

71.關于部分航空運輸企業總分機構增值稅計算繳納問題的通知

2013年10月24日財稅〔2013〕86號

72.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告

2013年11月13日國家稅務總局公告2013年第65號

73.關于發布《航空運輸企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告

2013年11月28日國家稅務總局公告2013年第68號

74.關于納稅人無償贈送煤矸石征收增值稅問題的公告

2013年12月3日國家稅務總局公告2013年第70號

75.關于動物骨粒適用增值稅稅率的公告

2013年12月3日國家稅務總局公告2013年第71號

76.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改征增值稅發票及稅控系統使用問題的公告

2013年12月18日國家稅務總局公告2013年第76號國家稅務總局

77.關于營業稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告

2013年12月16日國家稅務總局公告2013年第75號

（責任編輯：fky）

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