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資產評估師考試經濟法考點精講(91)
第四節 限制和禁止的證券交易行為
一、限制和禁止的證券交易行為的一般規定
| 證券機構從業人員 | 在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為上述所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉讓。 | |
| 出具審計報告、資產評估報告或法律意見書等的專業機構和人員 | “股票發行” | 在該股票承銷期內和期滿后6個月內不得買賣該種股票 |
| “上市公司” | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該股票 | |
| 董事、監事 高級管理人員 |
所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓；在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數25%。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份（75頁） | |
| 將其持有的股份在買入后6個月內賣出，或者賣出后6個月內買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。 | ||
| 持有一個股份有限公司 已發行的股份5%的股東 |
①將其持有的股份在買入后6個月內賣出，或者賣出后6個月內買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制； ②在該事實發生之日起3日內，不得再行買賣該上市公司的股票；（267頁） ③以后其所持該上市公司的股份比例每增加或者減少5%，在報告期內和作出報告、公告之日起2日內，不得再行買賣該上市公司的股票；（267頁） |
|
| 發起人（75頁） | 自公司成立之日起1年內不得轉讓； 公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。 |
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| 收購人持有的被收購的上市公司的股票 | 在收購行為完成后的12個月內不得轉讓 | |
公司董事會不按照上述規定執行的，股東有權要求董事會在30日內執行。公司董事會未在上述期限內執行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
公司董事會不按照上述規定執行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任。
【例題·單選題】(2008)為股票發行出具審計報告、資產評估報告等文件的證券服務人員，在法律規定的期限內，不得買賣該種股票，該期限是( )。
A.自接受委托之日起至上述文件公開后5日內
B.自接受委托之日起至上述文件公開后6個月內
C.在該股票承銷期內和期滿后5日內
D.在該股票承銷期內和期滿后6個月內
『正確答案』D
『答案解析』為股票發行出具審計報告、資產評估報告等文件的證券服務人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票。
【例題·單選題】(2009)根據《證券法》的規定，為股票發行出具資產評估報告的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后( )個月內，不得買賣該種股票。
A.6 B.9
C.12 D.18
『正確答案』A
二、禁止內幕交易的行為
1.內幕信息的知情人(凡是知道內幕信息的人員)
【注意】(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員
2.內幕信息
(1)應提交臨時報告的重大事件;
【注意】重大事件一定屬于內幕信息;內幕信息不一定屬于重大事件。
(2)上市公司分配股利或者增資的計劃;
【注意】減資屬于重大事件，也屬于內幕信息;但增資只屬于內幕信息，不屬于重大事件。
(3)上市公司股權結構的重大變化;
(4)公司債務擔保的重大變更;
(5)公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%;
(6)上市公司董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;
(7)上市公司的收購方案;
(8)中國證監會認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。
3.禁止行為：證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。
【總結】禁止(1)自行買賣;(2)泄露信息;(3)建議他人買賣。
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（責任編輯：中大編輯）
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