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資產評估師考試經濟法預習重點(89)

第三節　證券交易制度

一、證券交易的一般規定

證券在證券交易所上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。在交易方式上，應當采用公開的集中交易方式或者國務院證券監督管理機構批準的其他方式。

二、股票交易制度

(一)股票上市交易的概念

股票上市交易是指上市公司經國務院證券管理部門核準所發行的股票在證券交易所上市交易的活動。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。

(二)股票上市交易的條件(記憶)

1.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;

2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

3.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;

4.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

【例題·多選題】(2008)根據《證券法》的規定，股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有( )。

A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

B.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

C.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發行股份的比例為10%以上

D.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行

E.公司連續3年盈利

『正確答案』BD

『正確答案』根據規定，股份有限公司申請股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的說法錯誤;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上，因此選項C的說法錯誤;《證券法》中并沒有公司連續3年盈利的條件，因此選項E的說法錯誤。

(三)在創業板上市交易的條件

(四)股票上市交易的程序

1.申請與審核。由股份有限公司向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。

2.上市公告。

(1)股票獲準在證券交易所交易的日期;

(2)持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額;

(3)公司的實際控制人;

(4)董事、監事、高級管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

(五)股票上市交易的暫停和終止(記憶)

1.暫停上市條件

(1)上市公司股本總額(3000萬元)、股權分布(25%/10%)等發生變化不再具備上市條件;

(2)上市公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者;

(3)上市公司有重大違法行為;

(4)上市公司最近3年連續虧損。

2.終止上市條件

(1)上市公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件;

(2)上市公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正;

(3)上市公司最近3年連續虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利;

【注意】連續3年虧損暫停上市，連續4年虧損終止上市。

(4)上市公司解散或者被宣告破產;

(5)證券交易所上市規則規定的其他情形。

【例題·單選題】(2006)某上市公司最近3年連續虧損，如果在其后的( )個季度內沒有恢復盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

『正確答案』上市公司最近3年連續虧損，如果在其后的1年度(4個季度)內沒有恢復盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

【例題·多選題】(2007)根據《證券法》的規定，上市公司( )時，其股票在證券交易所終止上市。

A.最近3年連續虧損

B.不按照規定公開其財務狀況

C.股東發生變化不再具備上市條件

D.解散

E.對財務會計報告作出虛假記載且拒絕糾正

『正確答案』DE

【例題·多選題】(2010)根據《證券法》，證券交易所決定終止上市公司股票上市交易的情形有( )。

A.上市公司最近3年連續虧損

B.上市公司財務會計報告存在可能誤導投資者的虛假記載

C.上市公司有重大違法行為

D.上市公司解散

E.上市公司被宣告破產

『正確答案』DE

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（責任編輯：中大編輯）

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