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資產評估師考試經濟法預習重點(90)

三、持續信息公開制度

1.中期報告: 上半年結束之日起兩個月內

2.年度報告: 每一會計年度結束之日起4個月內

公告內容：

(1)公司概況;

(2)公司財務會計報告和經營情況;

(3)董事、監事、高級管理人員簡介及其持股情況;

(4)已發行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額;

(5)公司的實際控制人;

(6)國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

【注意】1.3.5中期報告中不需要公告

3.臨時報告：重大變化時

【注意】(7)公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動;

(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化;

(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定

4.責任承擔

(1)上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整。

(2)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的

① 發行人、上市公司應當承擔賠償責任;

② 發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;

③ 發行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

5.保密：證券監督管理機構、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關人員，對公司依照法律、行政法規規定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內容。

【例題·單選題】(2005)上市公司發生的下列事項中，應當及時向國務院證券監督管理機構提交臨時報告并予公告的是( )。

A.公司遭受凈資產5%的損失

B.公司決定增加注冊資本

C.公司監事發生變動

D.公司決定減少注冊資本

『正確答案』D

『正確答案』公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，屬于臨時報告中需要披露的。

【例題·單選題】(2009)根據《證券法》的規定，上市公司應當在每一會計年度的上半年結束之日起( )個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

A.2 B.3

C.4 D.6

『正確答案』A

『正確答案』上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起2個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

【例題·單選題】(2010)根據《證券法》，上市公司應當在每一會計年度結束之日起( )個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送年度報告，并予公告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

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（責任編輯：中大編輯）

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