第一章　導論

一、注冊稅務師概述

(一)了解注冊稅務師的概念

(二)熟悉注冊稅務師的服務范圍

(三)了解稅務師行業的特點

(四)熟悉注冊稅務師的執業原則

二、稅務代理制度的產生與發展

(一)了解稅務代理制度產生與發展的基本歷程

(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用

三、熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜

四、熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執業規則

五、熟悉稅務代理的法律關系與法律責任

第二章　稅務管理概述

一、稅務管理體制

(一)了解我國分稅制財稅管理體制

(二)熟悉我國現行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分

二、稅收征收管理程序及要求

(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估

(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式

三、征納雙方的權利、義務和責任

(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務

(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任

第三章　涉稅服務和涉稅鑒證

一、了解涉稅服務的概念和特點，熟悉涉稅服務的種類和遵循原則

二、熟悉涉稅服務的基本業務流程，了解涉稅服務業務約定書的內容、履約、變更、違約責任和爭議解決，了解涉稅服務計劃，掌握涉稅服務業務實施的方法、業務記錄和業務報告

三、了解涉稅鑒證的概念和特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

四、熟悉涉稅鑒證的基本業務流程，了解涉稅鑒證業務約定書的內容，了解涉稅鑒證計劃，掌握涉稅鑒證業務實施的關注方面、證據和業務報告，了解涉稅鑒證業務工作底稿內容和保存

第四章　稅務登記代理

一、企業稅務登記代理

(一)了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規程

(二)掌握代理企業稅務登記的操作要點

二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度

三、掌握代理增值稅一般納稅人認定登記的操作要點

四、了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點

第五章　發票領購與審查代理

一、了解發票種類、適用范圍與發票管理權限的劃分

二、熟悉發票領購操作規定

三、熟悉發票填開的具體要求和操作要點

四、熟悉代理審查增值稅專用發票、普通發票的基本內容

五、掌握代理審查發票的操作要點

第六章　建賬建制代理記賬實務

一、了解代理建賬記賬的適用范圍

二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求

三、熟悉代理建立財務制度的基本內容

四、熟悉代制記賬憑證、代作賬務處理、代理編制會計報表的操作規范

第七章　企業涉稅會計核算

一、企業主要會計科目的設置

(一)了解企業涉稅會計核算的會計科目設置

(二)熟悉各科目核算內容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點

二、工業企業涉稅會計核算

(一)熟悉工業企業供、產、銷環節的業務流程

(二)掌握各環節增值稅涉稅會計核算

(三)熟悉消費稅應稅消費品工業企業有關消費稅的涉稅核算

(四)了解營業稅、其他稅費的核算

(五)掌握企業所得稅的涉稅核算

(六)掌握外商投資企業和外國企業所得稅的核算

(七)熟悉出IZl貨物“免、抵、退”稅的會計核算

三、熟悉商業企業購、銷環節的業務流程及各環節增值稅涉稅會計核算

四、熟悉商業企業金銀首飾消費稅的涉稅核算

（責任編輯：中大編輯）

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