第一章　稅法基本原理

一、稅法概述

(一)了解稅法的概念

(二)了解稅法的特點

(三)熟悉稅法的原則：稅法基本原則、稅法適用原則

(四)熟悉稅法的效力

(五)掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋

(六)了解稅法的作用：規范作用、經濟作用

(七)了解稅法與其他部門法的關系：與憲法的關系、與民法的關系、與行政法的關系、與經濟法的關系、與刑法的關系、與國際法的關系

二、稅收法律關系

(一)熟悉稅收法律關系的概念與特點

(二)掌握稅收法律關系的主體：征稅主體、納稅主體

(三)了解稅收法律關系的產生、變更、消滅

三、稅收實體法與稅收程序法

(一)掌握稅收實體法要素的主要規定

(二)掌握稅收程序法的基本制度、確定程序制度、征收程序制度、稽查程序制度

四、稅法的運行

(一)熟悉稅收立法的有關規定

(二)掌握稅收執法的主要內容

(三)了解稅收司法的相關規定

五、國際稅法

(一)了解國際稅法的概念及原則

(二)熟悉稅收管轄權：稅收管轄權的概念和分類、約束稅收管轄權的國際慣例

(三)掌握國際重復征稅的概念、國際稅收抵免制度

(四)熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉讓定價稅制

(五)了解國際稅收協定：概念、基本內容、對外簽訂的稅收協定與國內稅法的關系

六、稅法的建立與發展

(一)了解中國歷史上的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法

(二)了解新中國稅法的建立與發展：l950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、20世紀90年代稅法的完善、21世紀初稅法建設的規范化

（責任編輯：vstara）

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