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賬簿管理
企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后,就形成正式的會計(jì)賬簿。賬簿管理包括基本會計(jì)核算賬簿的查詢輸出,以及各種輔助賬的查詢和輸出。
1.基本會計(jì)核算賬簿管理
基本會計(jì)核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、多欄賬的查詢及打印。
(1)總賬的查詢及打印
總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額,而且可以查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額等。
(2)明細(xì)賬的查詢及打印。明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況,及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中包含未記賬憑證。
(3)日記賬的查詢及打印。日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印。
(4)具體操作:現(xiàn)金日記賬的查詢
2.各種輔助核算賬簿管理
輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出,以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢輸出。
具體操作:部門總賬的查詢。
例題:
1.賬務(wù)處理系統(tǒng)中,一般情況下,各種賬目均可以在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)任意查詢。( )(判斷)
答案:√。賬務(wù)處理系統(tǒng)中,一般情況下,查詢的期間不受限制,查詢的內(nèi)容包括憑證查詢、賬簿查詢、匯總表查詢以及各種輔助項(xiàng)目的查詢等。
2.往來賬管理中,往來客戶檔案設(shè)置的主要內(nèi)容是(D)。
A.客戶名稱 B.客戶地址 C.客戶編碼 D.客戶編碼和名稱
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