2014年會計從業資格考試報名正在進行中，2014年會計從業資格考試大綱由財政部統一制定并發布，根據財政部《關于印發會計從業資格考試大綱(修訂)的通知》，2014年會計從業資格考試大綱已經頒布，請考生隨時關注中大網校（會計從業資格考試考試網）考試大綱欄目，我們將第一時間為您提供會計從業資格考試相關考試資訊！

(2)設置對應科目的結算方式

設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式，主要包括現金、支票、匯票等。

(3)設置賬齡區間

設置賬齡區間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。

(二)期初余額錄入

初次使用應付管理模塊時，要將系統啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等數據錄入到系統中，以便以后進行核銷處理。

當第二年度處理時，系統會自動將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。

二、應付管理模塊日常處理

(一)應付處理

1.單據處理

(1)應付單據處理

企業的應付款來源于采購發票(包括專用發票、普通發票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數據。企業如果不使用采購管理模塊，則全部業務單據都必須在應付管理模塊中錄入。

應付管理模塊具有對采購發票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

(2)付款單據處理

付款單據用來記錄企業支付給供應商的款項。付款單據處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

(3)單據核銷

單據核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

2.轉賬處理

(1)應付沖應付

應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。通過將應付款業務在供應商之間轉入、轉出，實現應付業務的調整，解決應付款業務在不同供應商間入錯戶和合并戶等問題。

(2)預付沖應付

預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷業務。

(3)應付沖應收

應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶的應收款項。通過應付沖應收，將應付款業務在供應商和客戶之間進行轉賬，實現應付業務的調整，解決應付債務與應收債權的沖抵。

(二)票據管理

票據管理用來管理企業因采購商品、接受勞務等而開出的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。對應付票據的處理主要是對應付票據進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

(三)生成記賬憑證

應付管理模塊為每一種類型的付款業務編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。

三、應付管理模塊期末處理

(一)期末結賬

當月業務全部處理完畢，在采購管理模塊月末結賬的前提下，可執行應付管理模塊的月末結賬功能。

(二)應付賬款查詢

應付賬款查詢包括單據查詢和賬表查詢。單據查詢主要是對采購發票和付款單等單據的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據之間的聯查。

(三)應付賬齡分析

賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發現問題，加強對往來款項動態的監督管理。

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（責任編輯：中大編輯）

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