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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2014年會(huì)計(jì)從業(yè)考試課程全面的了解會(huì)計(jì)證考試教材的相關(guān)重點(diǎn),小編特編輯整理了2014年會(huì)計(jì)證考試科目《會(huì)計(jì)電算化》資料,希望對(duì)您參加2014年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試有所幫助!
其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求
一、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊基本操作
應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊主要是對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核算與管理,其日常業(yè)務(wù)的基本處理流程是:輸入賒購(gòu)、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的有關(guān)單據(jù),記錄收付的往來(lái)款項(xiàng),核銷(xiāo)往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行賬齡分析,生成與往來(lái)賬款核算和管理有關(guān)的賬表。
(一)初始設(shè)置
1.設(shè)置往來(lái)單位檔案
首先,必須把往來(lái)單位基本信息輸入系統(tǒng),主要是客戶/供應(yīng)商代碼和名稱,此外,銀行賬號(hào)、聯(lián)系電話、地址等資料也可以根據(jù)需要輸入。一般來(lái)說(shuō),往來(lái)單位代碼一經(jīng)設(shè)置并使用既不允許刪除也不允許修改,只能增加。
2.收付款條件設(shè)置
為處理有現(xiàn)金折扣條件的采購(gòu)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù),需要進(jìn)行收付款條件的定義。一般用“2/10,1/20,n/30”的形式表示。收付款條件主要包括設(shè)置折扣有效期限、對(duì)應(yīng)折扣率和應(yīng)收應(yīng)付賬款的到期天數(shù)。
3.賬齡區(qū)間設(shè)置
為了對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析,應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間,主要設(shè)置各賬齡區(qū)間的天數(shù)。
4.期初數(shù)據(jù)錄入
使用應(yīng)收賬款核算模塊前,要將啟用時(shí)未結(jié)算完的所有往來(lái)單位的應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)收/預(yù)付款等數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī),以便于以后使用中進(jìn)行核銷(xiāo)處理。應(yīng)收系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括期初發(fā)票和應(yīng)收單據(jù)的錄入。應(yīng)付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括錄入期初暫估入庫(kù)的存貨(貨已到票未到的存貨、期初在途存貨)、票已到貨未到的存貨、期初受托代銷(xiāo)的存貨。
(二)日常業(yè)務(wù)
1.收款、付款單據(jù)的錄入
銷(xiāo)售發(fā)票是給客戶開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單等原始銷(xiāo)售票據(jù)。銷(xiāo)售發(fā)票可以由銷(xiāo)售部門(mén)參照發(fā)貨單生成,也可以參照銷(xiāo)售訂單生成或直接填制。
采購(gòu)發(fā)票是從供貨單位取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及發(fā)票清單。在收到供貨單位的發(fā)票后,如果沒(méi)有收到供貨單位的貨物,可以對(duì)發(fā)票壓?jiǎn)翁幚恚浳锏竭_(dá)后,再輸入計(jì)算機(jī)做報(bào)賬結(jié)算處理。也可以先將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī),以便實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)在途貨物。采購(gòu)發(fā)票可分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。
收款單是收到款項(xiàng)而輸入的單據(jù)。付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。
2.應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷(xiāo)
應(yīng)收賬款核銷(xiāo)就是指確定收款單與銷(xiāo)售發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
應(yīng)付賬款核銷(xiāo)就是指確定付款單與采購(gòu)發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
3.賬齡分析
應(yīng)收/應(yīng)付賬款的賬齡分析是往來(lái)管理的重要內(nèi)容之一。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度來(lái)看,應(yīng)收賬款的賬齡分析更加重要。通過(guò)應(yīng)收賬款賬齡分析表對(duì)應(yīng)收賬款拖欠時(shí)間的整理歸類(lèi)和分析,了解企業(yè)管理人員收款工作的效率,以便正確確定今后的銷(xiāo)售策略,并能夠根據(jù)各種應(yīng)收賬款過(guò)期的時(shí)間和歷史資料,估計(jì)壞賬損失。
4.應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢打印
應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢兩個(gè)方面。單據(jù)的查詢包括銷(xiāo)售發(fā)票和采購(gòu)發(fā)票、收款單和付款單等單據(jù)的查詢。賬表查詢可以進(jìn)行往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢,并可以實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
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