九、個人銀行結(jié)算賬戶

(一)個人銀行結(jié)算賬戶的概念

個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的;(2)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

(二)個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍

個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(三)個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求

存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

1.中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

2.中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

3.中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

4.香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

5.外國公民，應(yīng)出具護照。

6.法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，‘根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

(四)開立個人銀行結(jié)算賬戶的程序

開立個人銀行結(jié)算賬戶的程序為：填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。

(五)個人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題

1.單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，且每筆超過五萬元的，

應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單;(2)獎勵證明;

(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明;

(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明;(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;(6)借款合同;(7)保險公司的證明;(8)稅收征管部門的證明;(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同;(10)其他合法款項的證明。如果該款項金額未達五萬元的，則無須提供該類付款依據(jù)。

2.從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

3.個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，個人應(yīng)當(dāng)提供前述第1項所述的有關(guān)收款依據(jù)。

4.個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬，白的，應(yīng)當(dāng)提供前述第1項所述的有關(guān)最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。

5.單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

6.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（責(zé)任編輯：中大編輯）

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