(一)資金集中管理的功能
資金集中管理的功能主要表現在兩方面:一是規范集團資金使用,增強總部對成員企業的財務控制力;二是提高集團資源配置優勢。
(二)集團資金集中管理模式
資金集中管理有多種模式,主要包括總部財務統收統支模式、總部財務備用金撥付模式、總部結算中心或內部銀行模式、財務公司模式等,其中財務公司是集團資金集中管理的主要管理模式。各種模式有其各自的特點和適用范圍。
二、企業集團財務公司
(一)財務公司運作模式
財務公司運作主要包括“收支一體化”、“收支兩條線”兩種動作模式。各模式有不同的運作流程和優缺點。
(二)財務公司的風險管理
財務公司的風險來自于戰略風險、信用風險、市場風險、操作風險等方面。作為承擔企業集團交鋒優化配置的財務公司,需要建立全面風險管理體系,主要包括組織機構體系、內部控制制度等,以防范集團整體財務風險。
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(責任編輯:中大編輯)