企業風險管理方法

一、企業風險管理流程及具體方法

在內部環境的基礎上，風險管理流程分為目標設定、事件識別、風險評估、風險應對、風險監控與評價。

(一)目標設定

目標設定是信息搜集、事件識別、風險評估的前提。目標設定環節應確定企業的風險容量和容限。

風險容量與企業董事會風險偏好和可承受的風險水平(風險容忍度)相關。風險容限是相對于目標實現所能接受的偏離程度。

(二)事件識別

事件識別是可能會對企業產生影響的潛在事件，并分別確定是否是機會或者會對企業成功實施戰略和實現目標的能力產生負面影響。

事件識別要針對目標進行充分考慮可能給企業帶來有利或不利影響的內部因素和外部因素。不同時期企業所進行的事件識別的重點或關鍵因素是不同的，需要采用不同的應用技術進行分析。

在多種情況下，多個事件可能影響一個目標的實現，可用魚骨圖反映。

(三)風險評估

風險評估是在事件識別的基礎上，進一步考慮潛在事件影響企業目標實現的程度，為風險應對策略提供支持。一般采用定性和定量相結合的方法，從發生的可能性和影響程度兩個方面對事件進行評估。風險評估需要定性、定量以及定性與定量相結合的技術。定性技術包括列舉風險清單、風險評級和風險矩陣等方法;定量技術包括概率技術和非概率技術，概率技術包括風險“模型”(包括風險價值、風險現金流量和風險收益)、損失分布、事后檢驗等，非概率技術包括敏感性分析、情景分析、壓力測試、設定基準等。風險評估可分別評估發生的可能性和影響程度，并用風險地圖來描述。

(四)風險應對

風險應對就是要保證通過不利事件、有利事件的分析后，所選擇實施方案將剩余風險控制在期望的風險容量和風險容限以內。管理層采取風險應考慮的因素有：一是不同的擬應對方案對風險的可能性和影響程度(可用利潤、每股收益等表示)，以及哪個應對方案對主體的風險容限相協調;二是不同擬應對方案的成本和效益;三是實現企業目標可能的機會。計算風險敞口有利于了解企業實際風險水平，進而采取應對措施。風險敞口通常根據當前主要風險類別的風險情況預測得到潛在損失。將各個風險類別當中的風險潛在損失加總，考慮各個風險因素之間相關性的基礎上，得到總體風險敞口水平。

風險應對策略包括風險承受、風險規避、風險分擔(包括風險轉移、風險對沖)和風險降低(包括風險轉換、風險補償、風險控制)。

(五)風險監控與評價

風險監控與評價是通過持續的監控活動、專門評價或兩者相結合完成。其目標是隨著時間變化，開展風險監控與評價，以確保企業風險管理的運行是否持續有效。

二、危險性因素風險、控制性風險(或不確定性風險)和機會風險的管理按危險性因素、控制性風險(或不確定性風險)和機會風險進行管理，有利于逐步提升風險管理的水平。先將危險性因素風險控制住，再應對經營管理中面臨的不確定性，進而抓住機會將風險與價值更有機的結合，反映風險管理的不同層次，也有利于將全面風險管理體系與其他管理體系更好的融合。

(一)危險性因素管理

按照事前、事中、事后控制，管理措施分為損失預防、損失管制及成本控制，以降低發生的可能性或影響程度。

(二)控制性風險(或不確定風險)管理

管理的主要措施，包括金融衍生品(遠期合約、互換交易、期貨、期權等)、套期保值、保險等風險對沖或轉移等措施。

(三)機會風險管理

機會風險是企業刻意承擔的、旨在竭力推進企業目標(獲得高額回報等)實現的風險。

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（責任編輯：）

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