（五)發(fā)行債券籌資

1．公司債券的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓。

(1)公司債券發(fā)行的資格和條件。

股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，可發(fā)行公司債券。

發(fā)行公司債券必須符合下列條件：★

①     股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3 000萬元，

有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6 000萬元。

②累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％。

③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。

④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

⑤債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。

⑥國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

(2)公司債券的發(fā)行程序。

①由公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議。

股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由公司董事會(huì)制定方案，由股東大會(huì)或者股東會(huì)作出決議。國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

②報(bào)經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門審批。

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)請審批。公司報(bào)請國務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門審批發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交書面申請書。除此之外，公司還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。國務(wù)院授權(quán)的部門對公司提交的公司債券發(fā)行申請文件，應(yīng)自受理公司發(fā)行申請文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出審批決定。

③公告公司債券募集辦法。

發(fā)行公司債券申請獲準(zhǔn)后，公司應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。公司債券募集辦法中必須載明下列主要事項(xiàng)：公司名稱；債券總額和債券的票面金額；債券的利率；還本付息的期限和方式；債券發(fā)行的起止日期；公司凈資產(chǎn)額；已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

④公司債券的承銷。

獲準(zhǔn)發(fā)行公司債券的公司，應(yīng)當(dāng)與承銷機(jī)構(gòu)確定并簽訂承銷協(xié)議。

⑤置備公司債券存根簿。

發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明債券持有人的姓名或者名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào)、債券總額、債券的票面金額、債券的利率、債券的還本付息的期限和方式、債券的發(fā)行日期等事項(xiàng)。

發(fā)行無記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號(hào)等事項(xiàng)。

(3)公司債券的轉(zhuǎn)讓。

公司債券可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。其中，記名公司債券由債券持有人以背書方式轉(zhuǎn)讓或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；無記名公司債券只需由債券持有人在證券交易所將債券交付給受讓人即發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力。

（責(zé)任編輯：vstara）

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