（4）審批控制

　　建立請購審批制度，明確審批權限，并由審批人根據其職責、權限以及單位實際需要等對請購事項進行審批。

　　（5）采購控制

　　①根據物品或勞務的性質以及供應情況等確定相應的采購方式（定單采購、合同訂貨或直接購買等）。

　　②制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。

　　③經過比質比價和規定的授權批準程序確定供應商。

　　（6）驗收控制

　　①建立健全驗收制度。根據制度規定驗收所購物品或勞務等的品種、規格、數量、質量等，并出具驗收單據或驗收報告。

　　②實行驗收與入庫責任追究制。驗收過程中發現的異常情況，應查明原因，及時處理。

　　（7）付款控制

　　①嚴格核對采購發票、驗收單、入庫單、合同等有關憑證，檢查其真實性、完整性、合法性，對符合付款條件的采購業務及時辦理付款業務。

　　②建立預付賬款和定金的授權批準制度。

　　③加強應付賬款和應付票據的管理，已到期的應付款項經批準后辦理結算與支付。

　　④建立退貨管理制度，發生采購退貨的，及時收回貨款。

（責任編輯：vstara）

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