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 第十二章

企業財務管理的定義：指對企業生產經營活動所需各種資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，進行預測、決策、計劃、控制、預算、分析和考核等一系列工作的總稱。

企業財務管理咨詢的定義：指以提高企業經濟效益為目的，運用定性和定量的分析方法，對企業生產經營活動的勞動消耗、物質消耗和資金占用的效果以及財務成本管理工作進行分析和評價，提出改善方案，并幫助指導實施的一種管理服務活動。

1.簡述企業財務管理的特點

1）它是利用價值形式對企業全部資產所進行的管理。

2）財務管理是根據企業資本運動的規律對企業財產所進行的管理。

3）財務管理是企業綜合性的管理。

2.企業財務管理咨詢的特點

1）它是以幫助企業提高經濟效益為目的的一種管理服務活動。

2）財務管理咨詢的主要對象是企業的資本活動。

3）財務管理咨詢是面向企業整體的綜合性咨詢活動。

PS：財務管理咨詢的作用（自行增加了解）

1）促進企業轉變財務管理觀念。

2）強化企業資源分配和財務監督的機制。

3）幫助企業建立和健全現代企業財務制度。

4）促進企業提高財務管理水平。

3.簡述企業財務戰略咨詢的主要內容（五種籌資方案）

1）企業籌資戰略咨詢：五種籌資方案：資本積聚戰略，負責經營戰略（借款或發行債券），合資或合作經營戰略，股份經營戰略，三來一補戰略，即"來料加工、來樣加工、來件組裝、補償貿易"。

2）投資戰略咨詢。

3）企業資本運營戰略的咨詢：資本結構優化戰略方案，資本周轉戰略方案，資主重組戰略方案，對外聯合的戰略或實施兼并的經營戰略方案，無形資產運營戰略。

4.企業資金管理咨詢的主要內容（說明要仔細看，重點注意）

企業資金管理咨詢是以確保客戶企業資金運動的順利進行，并取得理想的資金運用效果為目的所進行的咨詢。主要內容有三個方面：

1）資金運行狀態分析：對流動性，安全性，效益性進行分析和評價。

2）資金籌措與資金使用分析。

3）資金管理工作分析：資金戰略管理工作分析，資金計劃工作分析（長期和短期計劃），資金控制工作分析。

注意安全性三個指標的分析：

流動比率：流動資產與流動負債的比率，反映企業短期支付能力的狀況。

現金比率：現金存款與流動負債的比率，反映企業現金方面的支付能力。

速兌比率：速兌資產與流動負債的比率，反映企業對流動負債或短期負債近期償還能力。

名解：

速兌資產：指企業在短期內可以轉化為現金的各種短期債權和現金及存款。

經濟效益：指經濟生活中產出與投入的對比關系，或所得與所費的對比關系；企業的經濟效益是指企業的生產經營成果與生產經營過程中的活勞動消耗、物質消耗和資金占用的對比關系。

資本的時間價值：指投入使用的資本，隨時間的推移而增加的資本價值。

5.企業經濟效益咨詢的具體內容（此為財管的核心部分）

企業經濟效益的分析和評價是企業財務管理咨詢的核心內容，包括：

1）生產經營成果分析，2）生產經營消耗分析，3）生產經營資金占用分析。

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（責任編輯：xy）

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