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建設項目債務資金籌集

發行公司債券

公司債券(又稱企業債券)是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價憑證。發行公司債券是債務籌資的一個重要方面。

(1)公司債券的種類

1)按照債券的票面上是否記名，可將債券分成記名債券和無記名債券。

2)按照債券有無抵押擔保的情況，可將債券分為信用債券、抵押債券和擔保債券。

3)按照債券能否轉換為公司股票，可將債券分為可轉換債券和不可轉換債券。

4)按照債券利率確定方式，可將債券分為固定利率債券和浮動利率債券。

5)按照債券票面利率設計方式，可將債券分為有票面利率債券和零票面利率債券。

6)按照債券的償還方式，可將債券分為可提前收回債券和不可提前收回債券。

此外，公司債券還可以分為分期償還債券和一次性償還債券等。

(2)發行公司債券的條件

1)股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;

2)累計債券總額不超過公司凈資產額的40%;

3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

4)籌集的資金投向符合國家產業政策;

5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

6)國務院規定的其他條件。

有下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：

1)前一次公開發行的公司債券尚未募足;

2)對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態;

3)違反《證券法》規定，改變公開發行公司債券所募資金的用途。

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（責任編輯：中大編輯）

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