為了更好的幫助廣大考生學習2012年投資建設項目管理 師考試課程 ，掌握2012年投資項目管理師考試 教材重點，小編精心匯集了2012年投資建設項目管理師考試的相關復習重 點和考試試題，希望對您有所幫助！

12.1.5(掌握)內部控制設計的原則

(1)制定明確的目標、計劃和預算

(2)確定組織機構和職責劃分

l 授權審批職務與業務職務相分離;

l 業務經辦職務與審核監督職務相分離;

l 業務經辦職務與會計記錄職務相分離;

l 財產保管職務與會計記錄職務相分離;

l 業務經辦職務與財產保管職務相分離等。

(3)清晰的崗位授權規定

(4)科學的合理的程序化管理：有章可循，有章必循，違章必糾

(5)完善的文件記錄保存制度

(6)有效的風險管理

(7)負責的監督評審

(8)良好的員工行為規范

12.1.6(了解)內部審計的含義

內部審計是企業內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性促進企業目標的實現。屬企業內部管理的范疇。

(1)企業內部審計的目的

促進企業目標的實現：一是保護企業資產，二是提高企業經濟效益。

(2)企業內部審計的作用：監督、支持和服務三個方面。

(3)對內部審計的要求：獨立客觀

12.1.7(熟悉)內部審計機構

(1)內部審計機構的設立

1)內部審計機構在權力機構或企業主要負責人領導下開展工作。

2)內部審計機構按照企業權力機構或企業主要負責人的要求實施審計。

3)內部審計機構向企業權力機構或企業主要負責人提出內部審計工作報告。

(2)內部審計機構的主要職責

1)對本企業及所屬單位的財務收支及其有關經濟活動進行審計;

2)對本企業及所屬單位的預算內、預算外資金的管理和使用進行審計;

3)對本企業內設機構及所屬單位領導人員的任期經濟責任進行審計;

4)對本企業及所屬單位的固定資產投資項目進行審計;

5)對本企業及所屬單位的內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計;

6)對本企業及所屬單位的經濟管理和效益情況進行審計;

7)法律法規和本企業權力機構或主要負責人要求辦理的其他審計事項。

(3)內部審計人員的素質要求

1) 具備必要的學識和業務能力，熟悉本企業的經營活動和內部控制，并通過后續教育來保持和提高專業勝任能力。

2) 遵循職業道德規范，并以應有的職業謹慎態度執行內部審計業務。

3) 保持獨立性和客觀性，不得負責被審計單位經營活動和內部控制的決策和執行。

4) 具備良好的人際交往技能，能恰當地與他人進行有效的溝通。

(4)內部審計的權限

1) 監督權。

2) 報告權。

3) 一定的處置權。

①對正在進行的嚴重違法違規、嚴重損失浪費行為，做出臨時制止決定;

②對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存;

③對違規和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或提出追究責任的建議等。

相關文章推薦：

2012年投資項目管理師考試項目決策考題精選

2012年投資項目管理師考試《投資項目決策》輔導匯總

投資項目管理師歷年真題   

更多投資項目管理師考試信息請關注:

2012年投資項目管理師考試用書推薦！

2012年投資管理師考試網絡輔導火熱招生中 >>>

2012年投資項目管理師考試信息免費短信提醒

（責任編輯：中大編輯）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁