為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對您參加本次考試有所幫助！！

61.基金管理公司的治理準(zhǔn)則：遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是公司治理遵循的基本原則

基金管理公司的獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的三分之一

62.基金管理公司的內(nèi)部控制制度：指公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序，管理與控制措施的總稱。

包括：1.公司內(nèi)部控制大綱2.基本管理制度3.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

4業(yè)務(wù)操作手冊

63.內(nèi)部控制的基本原則：1.健全性原則2.有效性原則3.獨(dú)立性原則

64.(多選)基金托管人的資格管理?xiàng)l件：1.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定2.設(shè)有專門的基金托管部門3.取得基金叢業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件5.有安全高效的清算，交割系統(tǒng)6.有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度8.法律，行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定睥其他條件。

65.基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)包括：1.資產(chǎn)保管2.資金清算3.資產(chǎn)核算4.投資運(yùn)作監(jiān)督

66.我國開放式基金的銷售體系以商業(yè)銀行代銷，證券公司代銷和基金管理公司直銷為主。

67.公司及其主要分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資格的人員不少于該部門員工人數(shù)的二分之一，部門的管理人員已取得基金叢業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事2年以上基金業(yè)務(wù)或者5年以上證券，金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷。

第五章

68.基金的投資運(yùn)作包括：1.基金的投資2.基金的交易實(shí)現(xiàn)3.基金的績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制

69.投資決策的流程

研究---投資決策---投資執(zhí)行---績效評(píng)估及信息反饋---投資組合調(diào)整，的循環(huán)過程

70.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有：1.基金管理人的投資策略風(fēng)險(xiǎn)2.管理水平風(fēng)險(xiǎn)3.職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

71.基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制包括：1.風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系2.風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系

72.基金資產(chǎn)估值的概念：指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債總值

基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

73.基金資產(chǎn)估值的原則：

2006年11月26日中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于基金公司及證券投資基金執(zhí)行的通知》，規(guī)定證券投資基金自2007年7月1日起執(zhí)行新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

74.基金的費(fèi)用：1.是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購費(fèi)，贖回費(fèi)，及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)用(合同生效前，不計(jì)入基金資產(chǎn)的)2.是基金管理過過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)，基金托管費(fèi)，信息披露費(fèi)，這些費(fèi)用都是由基金資產(chǎn)承擔(dān)。(合同生效后，都是計(jì)入基金資產(chǎn)的。

75.基金的會(huì)計(jì)核算對象包括：1.資產(chǎn)類2.負(fù)債類3.資產(chǎn)負(fù)債共同類4.所有者權(quán)益尖5.損益類

76.基金的投資交易包括：1.基金申購，贖回2.基金持有證券的上市公司行為3.基金資產(chǎn)估值4.基金費(fèi)用計(jì)提和支付5.基金利潤分配。等經(jīng)營活動(dòng)

77.基金利潤的來源：1.利息收入2.投資收益3.其他收入4.公允價(jià)值變動(dòng)損益5.基金的費(fèi)用

78.基金利潤分配：1.封閉式基金的利潤分配。每年不得少于1次，年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。

2.開放式基金的利潤分配。分為現(xiàn)金分紅方式和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

3.貨幣市場基金的利潤分配。

79.基金的稅收：1.基金管理人運(yùn)用基金買賣股票，債券的差價(jià)收入免征營業(yè)稅

2.從2008年4月24日起，基

金買賣股票按照0.1%的稅率征收印花稅。

3.對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票，債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息，紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

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