為了幫助考生系統的復習基金從業考試課程，全面的了解基金從業考試的相關重點，小編特編輯匯總了基金從業考試輔導材料，希望對您參加本次考試有所幫助！！

 第四章 基金市場的參與主體

第一節 基金份額持有人

一、基金份額持有人的地位和作用

基金份額持有人作為基金資產的所有者和基金投資收益的受益人，享有基金信息的知情權、表決權和收益權。基金的一切投資活動都是為了增加投資者收益，一切風險管理都是圍繞保護投資者利益來考慮的。基金份額持有人是基金一切活動的中心。

二、基金份額持有人的權利

基本權利：對基金收益的享有權、對基金份額的轉讓權、在一定程度上對基金經營決策的參與權。

《證券投資基金法》：分享基金財產收益，參與分配清算后的剩余基金財產，依法轉讓或者申請贖回其持有的基金份額，按照規定要求召開基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會審議事項行使表決權，查閱或者復制公開披露的基金信息資料，對基金管理人、基金托管人、基金銷售機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟，基金合同約定的其他權利。

基金份額持有人大會：基金管理人召集，基金管理人未按規定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開時，而基金管理人、基金托管人都不召集的，有權自行召集，并報國務院證券監督管理機構備案。

三、基金份額持有人的義務

遵守基金合同;繳納基金認購款項及規定費用;承擔基金虧損或終止有限責任;不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動;在封閉式基金存續期間，不得要求贖回基金份額;在封閉式基金存續期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規的有關規定;法律、法規及基金契約規定的其他義務。

第二節 基金管理人

基金管理人是負責基金發起設立與經營管理的專業性機構，是基金的組織者和管理者，在整個基金的運作中起著核心作用。基金管理費是基金管理人的主要收入來源。《證券投資基金法》規定：基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。

一、基金管理公司的資格管理

基金管理公司的注冊資本應不低于1億元人民幣。

其主要股東指出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高，且不低于25%的股東。{條件：注資3億，持續經營3個完整的會計年度，最近3年無違規無不良記錄}

其他股東{條件：注冊資本、凈資產應當不低于1億元}

中外合資基金管理公司的境外股東{條件：依其所在國家地區法律設立，最近3年沒有受到監管機構或司法機關的處罰;其監管機構與中證監會或認可機構簽訂合作諒解備忘錄，并保持有效的監管合作關系;實繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣;其他}

二、基金管理人的職責和作用

(一)基金管理人的職責

1、必須履行

2、禁止行為：⑴將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資;⑵不公平地對待其管理的不同基金財產;⑶利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人謀取利益;⑷向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失。⑸其他

(二)基金管理人的作用

在整個基金的運作中，基金管理人實際上處于重要地位，起著核心作用。只有基金管理人才有權發售基金份額，進行基金財產的投資管理。此外，基金管理人還負責基金募集與管理的其他事務性工作，如基金份額的注冊登記、基金資產的會計核算、基金的分紅派息、持有人大會的召集、基金服務機構的選擇等。

基金投資者投資基金實行資產的保值、增值與基金管理人有很大的關系。基金管理人的投資管理能力與風險控制能力的高低直接關系到投資者投資回報的高低與回報是否具有穩定性。

三、基金管理公司的主要業務

(一)基金的募集與銷售 (二)投資管理【最基本的一項業務】

(三)受托資產管理業務 (四)基金運營【基金投資管理與市場營銷工作的后臺保障】{基金注冊登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業務} (五)投資咨詢服務業務

四、基金管理公司的治理準則

基本原則：基金份額持有人利益優先

根本出發點：保護基金份額持有人利益

應符合要求：⑴經營層之間相互協助、相互制衡;⑵實行獨立董事制度{不少于3人，且不得少于董事會人數的1/3};⑶建立健全督察長制度，完善內部監督和控制機制。{總經理提名}

五、基金管理公司的內部控制制度

(一)內部控制的概念和目標

內部控制：是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內、外環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。

總體目標：首先，保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念;其次，防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實行公司的持續、穩定、健康發展;最后，確保基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

內控包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。

內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的制約關系{員工自律、部門各級主管的檢查監督，公司總經理及其領導的監察稽核部門對各部門和各項業務的監督控制，董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導}

內部控制制度一般由公司內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成。

⑴公司內部控制大綱;⑵基本管理制度;

⑶部門業務規章; ⑷業務操作手冊。

(二)內部控制的基本原則和基本因素

1、基本原則：⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。

2、基本因素：⑴控制環境{基礎}⑵風險評估;⑶控制活動;⑷信息溝通;⑸內部監控。

(三)內部控制的內容

投資決策方面業務控制、基金交易業務控制、信息披露控制、信息技術系統控制、會計系統控制、監察稽核控制

第三節 基金托管人

一、基金托管人的資格管理

目前，我國的基金托管人有取得基金托管資格的商業銀行擔任→商業銀行具有網點、技術和人員優勢，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;商業銀行具有健全的組織體系和風險控制能力，在現階段有利于基金的規范運作。

二、基金托管人的基金資產托管業務和職責、作用

(一)基金托管人的基金資產托管業務：

資產保管{安全完整獨立}

資金清算{根據交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算}

資產核算{建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產凈值和份額凈值}

投資運作監督等

(二)基金托管人的職責和作用

1、職責：…按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶…

2、作用：

是保障基金資產的安全、保護基金持有人利益的關鍵所在。

⑴基金托管人的介入，使基金財產的所有權、使用權與保管權分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關系，從而防止基金財產被挪作他用，有效保障資產安全。

⑵通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監督，可及時發現基金管理人是否按照有關法規要求運作基金。

⑶通過托管人的會計核算和估值，可及時掌握基金資產的狀況，有利于防范、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準確性。

三、基金托管的運作管理

(一)簽署基金合同階段{基金托管人介入基金托管業務的起始階段}

(二)基金募集階段{基金托管人開展基金托管業務的準備階段}

(三)基金運作階段{基金托管人全面行使職責的主要階段}

(四)基金終止階段{基金托管人盡責的善后階段}【更換托管人或基金終止清算】

四、基金托管人的內部控制制度

(一)內部控制的目標：保證業務運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格;防范和化解經營風險，保證托管資產的安全完整;維護基金持有人的權益;保障基金托管業務安全、有效、穩健運行。

(二)內部控制的原則：⑴合法性原則;⑵完整性原則;⑶及時性原則;⑷審慎性原則;⑸有效性原則;⑹獨立性原則。

(三)內部控制的內容

⑴資產保管的內部控制。 ⑵資金清算的內部控制。

⑶投資監督的內部控制。 ⑷會計核算和估值的內部控制。

⑸技術系統的內部控制。

第四節 基金市場的服務機構

一、基金代銷機構

(一)基金代銷機構的資格管理

1、商業銀行申請基金代銷業務資格。最近3年無違法違規;取得資格的不少于該部門員工人數的1/2，管理人員有資格、2年以上基金業務或5年以上證券、金融業務【第九條】

2、證券公司申請基金代銷業務資格。……最近兩年無挪用客戶資產等損害客戶利益的行為;……【第十條】

3、證券投資咨詢機構申請基金代銷業務資格。……注冊資本不低于2000萬，且為實繳貨幣資本;高管有資格、2年以上基金業務或5年以上證券、金融業務;持續從事證券投資咨詢業務3個以上完整會計年度;最近3年無代理投資人從事證券買賣的行為【第十一條】

4、專業基金銷售機構申請基金代銷業務資格。……持續經營3個以上完整會計年度的法人，注冊資本不低于3000萬，最近3年無違法違規;取得資格的不少于30人，且不少于員工人數的1/2……【第十二條】

(二)基金代銷機構的作用和職責

拓寬了基金銷售的渠道，給投資者申購、贖回基金份額提供了方便的場所。 檔案保存期不少于15年

(三)基金代銷機構的運作管理

書面代銷協議

二、基金投資咨詢機構

基金投資咨詢公司是指向投資者提供基金投資分析、基金資料與數據服務或者投資建議等咨詢服務的機構。

(一)基金投資咨詢機構的資格管理

1、5名以上取得證券投資咨詢從業資格的專職人員，其高管中至少有1名取得資格;

2、有100萬以上的注冊資本;

3、有固定的業務場所及與業務相適應的通訊及其他信息傳遞設施;

4、有公司章程; 5、有健全的內部管理制度; 6、其他。

(二)基金投資咨詢機構的作用

1、建議策劃作用。 2、優化基金選擇。

3、深入挖掘基金信息。 4、加強投資者教育。

三、其他服務機構

基金注冊登記機構{負責基金登記、存管、清算和交收業務}：基金管理公司自身、中國證券登記結算有限責任公司

律師事務所、會計事務所

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（責任編輯：中大編輯）

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