2023年初級經濟師《金融專業》模擬試題及答案解析

一、單項選擇題（共60題，每題1分。每題的備選項中，只有l個最符合題意。）

1 最初，人們將金銀鑄造成鑄幣，投人流通，充當( )。

(A)一般等價物

(B)金屬貨幣

(C)金屬鑄幣

(D)媒介

2 典型的銀行券的發行保證是必需的，一般分為( )。

(A)黃金保證和實物保證

(B)黃金保證和信用保證

(C)實物保證和信用保證

(D)實物保證和政府保證

3 隨著不足值貨幣的流通，金屬貨幣形態開始放棄商品實體形態，貨幣的( )逐漸分離。

(A)名義價值與實際價值

(B)重量與質地

(C)價值與價格

(D)重量與價值

4 通貨膨脹的原因，實際上就是( )。

(A)一定時期內貨幣供應量超過客觀需求量

(B)貨幣貶值和物價上漲

(C)經濟停滯

(D)流通不暢

5 貨幣供應量是指( )。

(A)處于流通中的現金量

(B)處于流通中的存款量

(C)貨幣需要量

(D)處于流通中的現金量和存款量之和

6 一國發生通貨膨脹時，銀行創造條件把活期存款貨幣轉化為定期存款貨幣的目的是( )。

(A)減少信貸規模

(B)減少貨幣必要量

(C)延緩貨幣流動速度

(D)減少信用回籠

7 存款貨幣流通必須以各企業、單位或個人在銀行( )為條件。

(A)貸借款

(B)抵押

(C)開立存款賬戶

(D)享有信用

8 某客戶購買票面金額為l00元，購買價格為89.20元，期限為一年的貼現國債，其收益率為( )。

(A)10.53%

(B)11.34%

(C)13.8%

(D)12.11%

9 中央銀行利率是中央銀行對金融機構( )的利率。

(A)存款

(B)貸款

(C)再貸款和再貼現

(D)存貸款

10 在社會可聚集的閑置資金一定的條件下，存款利率水平和吸收存款的數量是( )。

(A)正相關

(B)負相關

(C)有時正相關有時負相關

(D)不相關

11 我國現行的利率體系是以( )為基礎。

(A)中央銀行利率

(B)金融機構利率

(C)市場利率

(D)法定利率

12 活期儲蓄存款利息計算中的計息積數是( )。

(A)累計利息總數

(B)應付利息數

(C)累計存款余額與利率的乘積

(D)每次存款余額與其實際存期的乘積

13 商業信用規模受企業能提供的( )的限制。

(A)生產資料

(B)勞務

(C)資本流量

(D)資本數量

14 金融租賃公司是以( )發揮融資作用的金融企業。

(A)租賃實物

(B)租賃貨幣

(C)不動產

(D)動產

15 持卡人存人保證金存款4000元，存期為3個月，假定月利率為6‰，則到期利息為( )元。

(A)620

(B)700

(C)720

(D)900

16 中央銀行是( )，管理金融事業的特殊金融機構。

(A)調節宏觀經濟

(B)從事政策性投資

(C)從事工商事業貸款

(D)調節微觀經濟

17 某股票上一交易日和當日最后一筆成交價格分別是10元和10.5元，該股票的日漲跌幅為( )。

(A)4.76%

(B)7.5%

(C)5%

(D)2.5%

18 中央銀行從事公開市場操作的目的在于( )。

(A)盈利

(B)增加資產

(C)減少資產

(D)調節貨幣供應量

19 農村信用合作社的基本特征是( )。

(A)行政性

(B)政策性

(C)生產性

(D)群眾性

20 ( )是投機性最強的交易方式。

(A)現貨交易

(B)信用交易

(C)期貨交易

(D)期權交易

21 把全部投資資金分為兩大部分和一小部分，一大部分購買短期證券，另一大部分購買長期證券，一小部分購買中期證券，屬于( )。

(A)短期投資法

(B)杠鈴投資法

(C)長期投資法

(D)梯形投資法

22 按我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為( )億元。

(A)1

(B)5

(C)10

(D)20

23 營業利潤率是指( )與其同期營業收入的比率。

(A)銀行未分配利潤

(B)銀行實收資本

(C)銀行利潤總額

(D)銀行流動資產總值

24 商業銀行投資的貨幣風險，除因利率變動引起外，( )也會使債券持有者遭受貨幣風險。

(A)經濟蕭條

(B)通貨膨脹

(C)通貨緊縮

(D)財政赤字

25 證券市場按交易的性質不同，可分為( )。

(A)股票市場和債券市場

(B)現貨市場和期貨市場

(C)場內市場和場外市場

(D)發行市場和轉讓市場

26 同業拆借資金不能用于( )。

(A)短期使用

(B)維持資金的正常周轉

(C)暫時調劑余缺

(D)貸款和投資

27 出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票稱為( )。

(A)空白支票

(B)違規支票

(C)空頭支票

(D)短缺支票

28 對于匯兌結算，下列說法錯誤的有( )。

(A)匯兌憑證必須記載委托日期

(B)匯入銀行對開立賬戶的收款人，應將匯款直接轉入收款人賬戶，所以收款人必須在銀行開有賬戶

(C)支取現金的信匯、電匯憑證上必須有匯出時按規定填明的“現金”字樣

(D)轉匯的收款人必須是原收款人

29 對于托收承付結果，銀行負責進行扣款的期限為( )。

(A)15天

(B)1個月

(C)2個月

(D)3個月

30 擔保貸款是一種由( )承諾，在借款人不能償還貸款時，由其保證按約定條件承擔還款責任的貸款。

(A)第三人

(B)貸款人

(C)貼現人

(D)借款人

31 ( )股改是國有商業銀行改革的收官之戰。

(A)中國建設銀行

(B)中國工商銀行

(C)中國農業銀行

(D)中國銀行

32 按我國現行規定，商業銀行不得經營( )。

(A)企業股票

(B)政府債券

(C)公司債券

(D)金融債券

33 ( )選擇匯款的方式。

(A)匯款人

(B)收款人

(C)匯出行

(D)匯入行

34 銀行信用是銀行和各類金融機構以( )形式提供的信用。

(A)商品

(B)貨幣

(C)證券

(D)資本

35 在牙買加體系之下，成員國( )。

(A)可以自由選擇匯率制度

(B)必須實行浮動匯率制度

(C)必須是實行盯住匯率制度

(D)必須實行金匯兌本位制度

36 成本率是金融企業本年開支總成本與( )之間的比率。

(A)利潤總額

(B)實收資本總額

(C)流動資產凈值

(D)營業收入

37 能引起商業銀行可用頭寸減少的因素是( )。

(A)向國庫繳納稅金

(B)從中央銀行借款

(C)調減法定準備金存款

(D)代理中央銀行業務中占用代理資金

38 出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，稱為( )。

(A)支票

(B)銀行匯票

(C)銀行本票

(D)商業匯票

39 形成一定時期內貨幣供應量超過客觀需求量的基本原因不包括( )。

(A)銀行信貸原因

(B)國際收支原因

(C)市場融資原因

(D)國家財政原因

40 中國政府向某國提供5萬噸糧食的無償援助，這項業務應歸入國際收支平衡表的( )中。

(A)貿易收支

(B)勞務收支

(C)單方面移動

(D)官方儲備

41 票據市場是以票據作為工具，通過( )進行融資活動的貨幣市場。

(A)托收承付和匯兌

(B)信用卡和銀行本票

(C)匯兌和貼現

(D)票據的發行、承兌和貼現

42 在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，金融企業尤其容易受( )的影響。

(A)信用風險

(B)市場風險

(C)法律風險

(D)流動性風險

43 按照我國有關規定，當經營自營業務的證券公司與客戶做出相同的委托時，應該( )。

(A)自營業務的指令優先于客戶的指令

(B)客戶的指令應優先于自營業務的指令

(C)自營業務的指令和客戶指令同時實行

(D)視情況而定

44 商業銀行監管綜合評級結構共分為( )級。

(A)4

(B)5

(C)6

(D)7

45 資本充足率是一家金融機構( )的重要指標。

(A)獲取利潤

(B)經營安全

(C)資產流動

(D)負債多少

46 按照中國人民銀行規定，貸記卡透支按月計劃收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率( )，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。

(A)萬分之二

(B)萬分之三

(C)萬分之四

(D)萬分之五

47 商業銀行經營證券投資業務的功能不包括( )。

(A)獲取收益

(B)增強安全性

(C)分散風險

(D)保持流動性

48 為減少出口商遠期匯票到期收款的風險，代收行在買方承兌的匯票上做出擔保，這就是在( )。

(A)國家信用基礎上加上商業信用

(B)商業信用基礎上加上消費信用

(C)銀行信用基礎上加上國家信用

(D)商業信用基礎上加上銀行信用

49 ( )是指銀行流動資產總額與流動負債總額之間的比率。

(A)資本風險比率

(B)流動比率

(C)投資比率

(D)固定資本比率

50 承兌交單的托收方式只適用于( )的跟單托收。

(A)即期匯票

(B)遠期匯票

(C)商業匯票

(D)銀行匯票

51 由于市場價格的變動而使銀行遭受損失的風險稱為( )。

(A)流動性風險

(B)市場風險

(C)利率風險

(D)國家風險

52 引發系統性金融風險的因素是( )。

(A)經濟周期

(B)銀行經營管理不善

(C)銀行違規經營

(D)銀行決策失誤

53 商業銀行監管的主要內容不包括( )。

(A)市場準人監管

(B)資本充足率監管

(C)存款保險制度

(D)監管增級體系

54 商業銀行的職能不包括( )。

(A)信用中介

(B)支付中介

(C)發行中介

(D)信用創造

55 對風險進行識別、衡量、分析，并在此基礎上有效處置，以最低成本實現最大安全保障的管理方法是( )。

(A)風險管理

(B)財產風險管理

(C)流動性管理

(D)經濟管理

56 計算儲蓄存款利息的基本規定不包括( )。

(A)計算存期的規定

(B)利隨本清，不計復利

(C)計息起點和尾數處理的規定

(D)未到期的定期儲蓄存款提前支取規定

57 為中國銀行的成套機電產品出口借貸辦理貼息及出口信貸擔保是( )的主要任務。

(A)國家開發銀行

(B)政策性銀行

(C)中國農業發展銀行

(D)中國進出口銀行

58 買賣匯率之間的差幅一般為( )，作為銀行買賣外匯的收益。

(A)1%～5%

(B)1%～5%

(C)0.1%～0.3%

(D)0.3%～0.5%

59 不屬于金融風險的內部因素的是( )。

(A)商業銀行公司治理結構不規范

(B)決策的科學性和前瞻性不強

(C)沒有按照風險管理原則審慎經營

(D)自然災害

60 某附息債券的期限為5年，面額為1000元，票息載明年利息額為100元，則該債券的票面收益率為( )。

(A)2%

(B)10%

(C)11.11%

(D)50%

二、多項選擇題（共20題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有l個錯項。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分。）

61 下列關于股息和債券利息的表述中，正確的有( )。

(A)股息屬于凈收益分配額

(B)債券的利息屬于費用

(C)股息在所得稅前列支

(D)債券的利息在所得稅前列支

(E)股息在所得稅后列支

62 存款貨幣流通具體表現為存款貨幣( )。

(A)在銀行存款人存款賬戶之間的等量轉移

(B)在銀行體系內部賬面上進行的

(C)不引起存款貨幣進人或退出流通

(D)不僅僅是由銀行信貸渠道提供的

(E)可以不涉及銀行信貸的投放和回籠

63 商業信用的基本形式有( )。

(A)信用貸款

(B)抵押貸款

(C)賒銷商品

(D)預付貨款

(E)票據貼現

64 銀行信用與商業信用相比具有( )特點。

(A)銀行信用是以貨幣形態提供的

(B)銀行可以超過自有資金數量提供信用

(C)銀行信用的債務人是銀行

(D)銀行信用克服了商業信用在信用能力和期限上的局限性

(E)銀行信用擴大了商業信用所不能及的范圍

65 利息率變動對商品價格可能造成的影響有( )。

(A)提高或降低商品價格

(B)增加貨幣供應量

(C)增加有效供給

(D)調節需求總量和結構

(E)必定降低商品價格

66 借貸資本與職能資本相比，具有以下特點( )。

(A)運動形式是G--W--G

(B)富有拜物教的性質

(C)不是所有權資本

(D)借貸資本是作為商品的資本

(E)借貸資本是現代生息資本

67 我國國有銀行股份制改造的目標是建成( )的銀行。

(A)資本充足

(B)內控嚴密

(C)營運安全

(D)服務效益良好

(E)民營化經營

68 中央銀行存款準備金政策的調控作用主要表現在( )。

(A)增強商業銀行的存款支付與清償能力

(B)增強商業銀行的信譽

(C)控制商業銀行的業務庫存現金

(D)影響商業銀行的業務量

(E)調控信貸規模

69 對于金融市場，下列說法正確的有( )。

(A)國際金融市場的活動受所在國的政府干預較少

(B)拆借市場可以解決借款者短期資金周轉不足的需要

(C)票據市場是專門辦理大額定期存單轉讓的市場

(D)黃金市場只進行金銀交易

(E)保險市場是投保人與承保人進行保險業務交易的場所

70 資本市場具有( )的特點。

(A)期限長

(B)期限短

(C)風險大

(D)風險小

(E)收益高

71 巴塞爾委員會提出的新資本協議框架支柱包括( )。

(A)資本充足率

(B)監管部門的監督檢查

(C)健全內控機制

(D)市場紀律

(E)減少操作風險

72 我國商業銀行管理儲蓄存款的基本原則是( )。

(A)存款自愿

(B)取款自由

(C)存款有息

(D)為存款人保密

(E)存款實名制

73 擔保貸款包括( )。

(A)票據貼

(B)保證貸款

(C)委托貸款

(D)抵押貸款

(E)質押貸款

74 借款人向金融機構申請貸款，須符合的條件包括( )。

(A)具有按期還本付息能力

(B)已在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶

(C)原應付借款利息和到期貸款沒有償清

(D)資產負債率符合貸款人的要求

(E)除國家另有規定外，企業法人的對外股本權益性投資定額不得超過凈資產的50%

75 我國商業銀行在境內不得從事的投資包括( )。

(A)國債

(B)信托投資

(C)證券經營業務

(D)非自用不動產

(E)金融債券

76 銀行的憑證按其性質可分為( )。

(A)現金收入傳票

(B)貸款借據

(C)現金付出傳票

(D)外匯買賣借方傳票

(E)表外科目收入傳票

77 通常，銀行的匯率風險可以通過( )措施加以控制。

(A)限額管理

(B)信用風險管理

(C)資產負債配對管理

(D)套期保值

(E)購買國外短期政府債券

78 借貸記賬法所反映的資金變化可以有( )等類型。

(A)資產與負債(權益)科目同增

(B)資產與負債(權益)科目同減

(C)資產與負債(權益)科目一增一減

(D)資產類科目之間一增一減

(E)負債類(權益)科目之間同增

79 商業銀行公司治理結構不規范，缺乏有效的監督管理機制體現在( )。

(A)國有商業銀行股份制改造不夠深入

(B)公司治理結構不完善

(C)商業銀行難以真正從體制上建立內部制約機制

(D)由于股權結構不完善造成一些中小商業銀行理事會、監事會形同虛設

(E)商業銀行的資產過度集中在少數企業、少數地區，沒有適度分散風險

80 其他貨幣之間的匯率，套算出本幣對其他貨幣的匯率，這就是( )。

(A)賣出匯率

(B)交叉匯率

(C)套算匯率

(D)買人匯率

(E)中間匯率

三、案例分析題

80 某銀行2009年3月20日向某商業企業發放短期貸款100萬元，期限為6個月，假定該檔次貸款月利率6‰。該企業在取得貸款后，沒有提取現金，將該筆貸款全部轉為單位活期存款，在2009年6月20日前該筆活期存款沒有發生任何存取行為，假定單位活期存款月利率2.25‰，每季度末月20日為結息日，每月按30天計算。根據以上資料，回答下列問題：

81 按利隨本清計息，該銀行在2009年9月20日貸款到期應收利息為( )元。

(A)3000

(B)6000

(C)18000

(D)36000

82 假定2009年6月20日該企業計息余額表內的本季日計息積數為90000000，按定期結息計息，銀行應付利息為( )元。

(A)6750

(B)18000

(C)22500

(D)36000

83 從本案例貸款利息計算分析，決定貸款利息多少的直接因素有( )。

(A)貸款金額

(B)貸款時間

(C)貸款提現

(D)貸款利率

84 根據現代信用形式的劃分，該筆貸款應屬于( )。

(A)商業信用

(B)銀行信用

(C)消費信用

(D)國家信用

84 某股份制商業銀行2009年末資產余額9341億元，貸款余額5657億元，資本凈額628億元，核心資本528億元，加權風險資產余額5515億元，存貸比為73.11%，中央銀行規定的法定存款準備金率為17%。根據以上資料，回答下列問題：

85 該行核心資本充足率是( )。

(A)5.65%

(B)6.72%

(C)9.57%

(D)39%

86 該行的存款余額應為( )億元。

(A)12776.63

(B)7737.66

(C)7543.42

(D)5038.98

87 該行應繳法定存款準備金為( )億元。

(A)2172.02

(B)1315.40

(C)1282.38

(D)856.62

88 該行如果要進一步提高資本充足率，可通過( )實現。

(A)降低高風險資產數量

(B)擴大貸款規模

(C)發行優先股

(D)增加長期次級債務

88 為準確反映自身的財務狀況，商業銀行對部分存款的利息要按規定進行計提。大華銀行××支行于今年6月末計提了某一類定期存款第二季度的應付利息，并按規定進行了相應的會計賬務處理。根據以上資料，回答下列問題：

89 該銀行計提此筆應付利息時，正確的會計處理是( )。

(A)借記“應付利息”科目，貸記“利息支出”科目

(B)借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目

(C)借記“應付利息”科目，貸記“活期存款”科目

(D)借記“活期存款”科目，貸記“應付利息”科目

90 該筆會計處理屬于借貸記賬法所反映的資金變化類型中的( )。

(A)資產與負債(權益)科目同增

(B)資產與負債(權益)科目同減

(C)資產類科目之間一增一減

(D)負債(權益)類科目之間一增一減

91 以上會計賬務處理過程中，關于“應付利息”的會計核算要素屬性、會計科目核算規則的說法，正確的是( )。

(A)應付利息是商業銀行的一項資產

(B)應付利息是商業銀行的一項負債

(C)“應付利息”科目期末貸方余額，說明銀行應付未付的利息

(D)“應付利息”科目期末借方余額，說明銀行應付未付的利息

92 在計提應付利息實際支付時，正確的會計處理是( )。

(A)借記“應付利息”料目，貸記“利息支出”科目

(B)借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目

(C)借記“應付利息”科目，貸記“現金"或“活期存款”科目

(D)借記“活期存款”科目，貸記“應付利息”科目

92 某商業銀行實收資本3億元;資本公積0.1億元;盈余公積0.1億元;未分配利潤0.3億元;普通準備金1億元;長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20億元，其風險權數為100%;抵押貸款數120億元，其風險權數為50%;持有國債和現金共計40億元，其風險權數為0%。根據以上資料，回答下列問題：

93 該銀行的核心資本總計為( )億元。

(A)2.5

(B)3.0

(C)3.5

(D)6.0

94 該銀行的附屬資本總計為( )億元。

(A)1.5

(B)2.5

(C)3.5

(D)6.0

95 該銀行的資本充足率為( )。

(A)3.13%

(B)1.38%

(C)7.50%

(D)10.00%

96 該銀行可以通過( )提高資本充足率。

(A)增加普通準備金

(B)減少未分配利潤

(C)減少長期次級債務

(D)減少信用貸款

96 XX公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結算業務。該公司開出匯票請求甲銀行為其辦理收款業務。根據以上資料，回答下列問題：

97 該案例所采用的結算方式為( )。

(A)信匯

(B)電匯

(C)托收

(D)信用證

98 在該項業務結成的關系中，XX公司又稱為( )。

(A)委托人

(B)保兌人

(C)授信人

(D)受票人

99 在該結算方式下，XX公司應承擔的責任有( )。

(A)出具申請書

(B)支付相應結算費用

(C)及時履行承兌贖單手續

(D)核實密押印鑒

100 在和結算方式的有關當事人中，甲銀行承擔的責任有( )。

(A)核實所收單據形式上與申請書指示的一致性

(B)如遇對方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

(C)承擔一部分連帶付款責任

(D)調查付款人的資金信譽

參考答案

一、單項選擇題

共60題，每題1分。每題的備選項中，只有l個最符合題意。

1 【正確答案】 D

【試題解析】 最初，人們將金銀鑄造成鑄幣，投入流通，充當媒介。

2 【正確答案】 B

【試題解析】 典型的銀行券的發行保證是必需的，一般分為黃金保證和信用保證。

3 【正確答案】 A

【試題解析】 隨著不足值貨幣的流通，金屬貨幣形態開始放棄商品實體形態，貨幣的名義價值與實際價值逐漸分離。

4 【正確答案】 A

【試題解析】 通貨膨脹的直接原因是貨幣供應量超過了客觀需求量。

5 【正確答案】 D

【試題解析】 貨幣供應量是一國在某一時間點流通手段和支付手段的總和，一般表現為金融機構的存款、流通中的現金等負債，也即除金融機構和財政之外，企業、居民、機關團體等經濟主體的金融資產。

6 【正確答案】 C

【試題解析】 把活期存款貨幣轉化為定期存款貨幣可以延緩貨幣流通速度，從而減輕通貨膨脹的程度。

7 【正確答案】 C

【試題解析】 存款貨幣流通必須以各企業、單位或個人在銀行開立存款賬戶為條件。

8 【正確答案】 D

【試題解析】 該客戶貼現國債的收益率=(票面金額一購買價格)÷購買價格×360÷剩余天數×100%=(100一89.2)÷89.2×360÷360×100%=12.11%。

9 【正確答案】 D

【試題解析】 中央銀行利率是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。

10 【正確答案】 A

【試題解析】 存款利率水平和吸收存款的數量成正相關。

11 【正確答案】 A

【試題解析】 按利率的機構劃分，我國現行的利率體系是以中央銀行利率為基礎、金融機構利率為主題和市場利率并存的利率體系。

12 【正確答案】 D

【試題解析】 計息積數是每次存款余額與其實際存期的乘積。

13 【正確答案】 D

【試題解析】 商業信用規模受企業能提供的資本數量的限制。

14 【正確答案】 A

【試題解析】 金融租賃公司是以租賃實物發揮融資作用的金融企業。

15 【正確答案】 C

【試題解析】 到期利息=40000×3×6%=720(元)。

16 【正確答案】 A

【試題解析】 中央銀行是調節宏觀經濟，管理金融事業的特殊金融機構。

17 【正確答案】 C

【試題解析】 該股票的日漲跌幅=(10.5—10)/10×100%=5%。

18 【正確答案】 D

【試題解析】 與一般金融機構從事證券買賣不同，中央銀行買賣證券的目的不是為了盈利，而是為了調節貨幣供應量。

19 【正確答案】 D

【試題解析】 農村信用合作社的基本特征在于中國農村的群眾性合作金融組織。

20 【正確答案】 B

【試題解析】 信用交易是投機性最強的交易方式。

21 【正確答案】 B

【試題解析】 杠鈴投資法是將證券投資資金集中投放在短期證券與長期證券兩類證券上，并隨市場利率變動不斷調整資金在兩者之間的分配，以保證證券頭寸的一種投資組合方法。

22 【正確答案】 C

【試題解析】 按我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元。

23 【正確答案】 C

【試題解析】 營業利潤率是指銀行利潤總額與其同期營業收入的比率。

24 【正確答案】 B

【試題解析】 通貨膨脹會侵害債權人的利益而使債務人受益。

25 【正確答案】 D

【試題解析】 證券市場按交易的性質，可分為一級市場(又稱初級市場或發行市場)和二級市場(又稱次級市場、交易市場或轉讓市場)。

26 【正確答案】 D

【試題解析】 同業拆借資金主要用于維持資金的正常周轉，調劑余缺，不能用于貸款和投資。

27 【正確答案】 C

【試題解析】 空頭支票是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處實有的存款不足以支付票據金額的支票。

28 【正確答案】 B

【試題解析】 選項B，收款人不是必須在銀行開有賬戶。

29 【正確答案】 D

【試題解析】 對于托收承付結果，銀行負責進行扣款的期限為3個月。

30 【正確答案】 A

【試題解析】 擔保貸款按我國《擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。

31 【正確答案】 C

【試題解析】 中國農業銀行股改是國有商業銀行改革的收官之戰。

32 【正確答案】 A

【試題解析】 商業銀行不得經營企業股票。

33 【正確答案】 A

【試題解析】 選擇匯款的方式屬于匯款人的責任。

34 【正確答案】 B

【試題解析】 銀行信用是銀行和各類金融機構以貨幣形式提供的信用，它是在商業信用基礎上產生和發展起來的。

35 【正確答案】 A

【試題解析】 牙買加協議正式確認了浮動匯率制的合法化，承認固定匯率制與浮動匯率制并存的局面，成員國可自由選擇匯率制度。

36 【正確答案】 D

【試題解析】 成本率是金融企業本年開支總成本與營業收入之間的比率。

37 【正確答案】 A

【試題解析】 從中央銀行借款、調減法定準備金存款和代理中央銀行業務中占用代理資金都可以起銀行可用頭寸增加。

38 【正確答案】 D

【試題解析】 出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，稱為商業匯票。

39 【正確答案】 C

【試題解析】 形成一定時期內貨幣供應量超過客觀需求量的基本原因包括國家財政原因、銀行信貸原因、國民經濟結構和國際收支等。

40 【正確答案】 C

【試題解析】 轉移收支，也稱單方面移動，包括官方和私人的贈款、匯款、賠款、援助。

41 【正確答案】 D

【試題解析】 票據市場是以票據作為工具，通過票據的發行、承兌和貼現進行融資活動的貨幣市場。

42 【正確答案】 C

【試題解析】 在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，金融企業尤其容易受法律風險的影響。

43 【正確答案】 B

【試題解析】 按照我國有關規定，當經營自營業務的證券公司與客戶做出相同的委托時，應該客戶的指令優先于自營業務的指令，證券商不得損害客戶的利益來為自己謀取利潤。

44 【正確答案】 C

【試題解析】 商業銀行監管綜合評級結構共分為6級。

45 【正確答案】 B

【試題解析】 資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度，也就是衡量一家金融機構經營安全的重要指標。

46 【正確答案】 D

【試題解析】 按照中國人民銀行規定，貸記卡透支按月計劃收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。

47 【正確答案】 B

【試題解析】 商業銀行經營證券投資業務的功能包括：①保持流動性、獲得收益;②分散風險、提高資產質量;③合理避稅;④提供新的資金來源。

48 【正確答案】 D

【試題解析】 代收行在買方承兌的匯票上做出擔保后，在商業信用基礎上加上銀行信用，可以減少出口商遠期匯票到期收款的風險。

49 【正確答案】 B

【試題解析】 流動比率是指銀行流動資產總額與流動負債總額之間的比率，該比率反映銀行資產的流動狀況。

50 【正確答案】 B

【試題解析】 承兌交單的托收方式只適用于遠期匯票的跟單托收。

51 【正確答案】 B

【試題解析】 市場風險，是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。

52 【正確答案】 A

【試題解析】 引發系統性金融風險的因素包括經濟周期、國家宏觀經濟政策的變化等。

53 【正確答案】 D

【試題解析】 商業銀行監管的主要內容包括市場準入監管、資本充足率監管、流動性監管、信貸風險監管、監管評級體系、存款保險制度、危機銀行救助與關閉等。

54 【正確答案】 C

【試題解析】 商業銀行的職能包括：①信用中介職能;②支付中介職能;③信用創造職能;④金融服務職能。

55 【正確答案】 A

【試題解析】 金融風險管理是指金融企業在籌集和經營資金的過程中，對風險進行識別、衡量、分析，并在此基礎上有效處置與控制，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。

56 【正確答案】 D

【試題解析】 計算儲蓄存款利息的基本規定：①計算存期的規定;②利隨本清，不計復利;③計息起點和尾數處理的規定;④利率單位及其換算。

57 【正確答案】 D

【試題解析】 為中國銀行的成套機電產品出口借貸辦理貼息及出口信貸擔保是中國進出口銀行的主要任務。

58 【正確答案】 A

【試題解析】 買入匯率和賣出匯率之間的差幅一般為1‰～5‰，作為銀行買賣外匯的收益。

59 【正確答案】 D

【試題解析】 金融風險的內部因素包括：①商業銀行公司治理結構不規范，缺乏有效監督機制;②內部控制不健全，存在管理漏洞;③決策的科學性和前瞻性不強;④制度執行不力，管理不嚴，處罰不力;⑤沒有按照風險管理原則審慎經營;⑥監管有效性尚需提高。

60 【正確答案】 B

【試題解析】 附息債券票面收益率=利息額/面額×100%=100/1000×100%=10%。

二、多項選擇題

共20題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有l個錯項。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分。

61 【正確答案】 A,B,D,E

【試題解析】 在公司繳納所得稅時，公司債券的利息為費用從收益中扣除，在所得稅前列支，而公司的股票股息屬于凈收益的分配，不屬于費用，在所得稅后列支。

62 【正確答案】 A,B,C

【試題解析】 存款貨幣流通具體表現為存款貨幣在銀行存款人各存款賬戶之間的等量轉移，整個過程是在銀行體系內部賬面上進行的。只要這種轉移并不涉及銀行信貸總規模，存款貨幣流通的結果就只是銀行與企業間等量債權、債務的此增彼減，除了與現金貨幣相互轉化外，并不引起存款貨幣進入或退出流通。

63 【正確答案】 C,D

【試題解析】 借貸關系特征的表現形式就是信用形式。按照在借貸關系中借者與貸者的不同，現代信用的主要形式有商業信用、銀行信用、國家信用、消費信用、租賃信用、國際信用。其中，商業信用是指企業之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預付貨款。

64 【正確答案】 A,B,D

【試題解析】 銀行信用與商業信用相比：①銀行信用是以貨幣形態提供的;②銀行信用克服了商業信用在信用能力和期限上的局限性，可以超過自有資金數量提供信用;③銀行信用以銀行和各類金融機構為媒介。

65 【正確答案】 A,B,C,D

【試題解析】 選項E，利息率變動對商品價格可能造成的影響是不確定的。

66 【正確答案】 B,D

【試題解析】 借貸資本與職能資本相比：①借貸資本是作為商品的資本;②借貸資本是所有權資本;③借貸資本有特殊的運動形式;④借貸資本最富有拜物教的性質。

67 【正確答案】 A,B,C,D

【試題解析】 按照資本充足、內控嚴密、營運安全、服務效益良好、具有國際競爭能力方向與目標深化改革，我國四大國有商行已經完成股份制改造，成功上市，成為國有控股的大型商業銀行。

68 【正確答案】 A,E

【試題解析】 中央銀行存款準備金政策的調控作用主要表現在：①調節和控制信貸規模，影響貨幣供應量;②增強商業銀行存款支付和資金清償能力;③增強中央銀行信貸資金宏觀調控能力。

69 【正確答案】 A,B,E

【試題解析】 選項C，票據市場是通過票據的發行、承兌和貼現進行融資活動的貨幣市場，而可轉讓大額存單市場是專門辦理大額定期存單發行和轉讓的市場;選項D，黃金市場是集中進行黃金買賣和金幣兌換的市場。

70 【正確答案】 A,C,E

【試題解析】 資本市場具有期限長、風險大、收益高的特點，是金融市場的重要組成部分。

71 【正確答案】 A,B,D

【試題解析】 1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監管部門的監督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協議框架。

72 【正確答案】 A,B,C,D

【試題解析】 國務院發布的《儲蓄管理條例》規定“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”，這一原則是我國金融企業管理儲蓄存款的基本原則。

73 【正確答案】 B,D,E

【試題解析】 擔保貸款是指以某些特定的財產或某人的信用作為還款保證的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

74 【正確答案】 A,B,D,E

【試題解析】 借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求：①有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;②沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃;③除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續;④已開立基本賬戶或一般存款賬戶;⑤除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%;⑥資產負債率符合貸款人的要求;⑦申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

75 【正確答案】 B,C,D

【試題解析】 《商業銀行法》第四十二條規定，商業銀行在l中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資。

76 【正確答案】 A,C,D,E

【試題解析】 銀行的憑證按其性質可分為：①現金收入傳票;②現金付出傳票;③轉賬借方傳票;④轉賬貸方傳票;⑤特種轉賬借方傳票;⑥特種轉賬貸方傳票;⑦外匯買賣借方傳票;⑧外匯買賣貸方傳票;⑨表外科目轉入傳票;⑩表外科目付出傳票。

77 【正確答案】 A,C,D

【試題解析】 通常，銀行的匯率風險可以通過以下措施加以控制：①限額管理;②資產負債配對管理;③套期保值。

78 【正確答案】 A,B,D,E

【試題解析】 借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來不外乎四種類型，即資產與負債(權益)科目同增;資產與負債(權益)科目同減;資產類科目之間一增一減;負債(權益) 類科目之間一增一減。

79 【正確答案】 A,B,C,D

【試題解析】 商業銀行公司治理不規范，缺乏有效的監督管理機制，銀行業特別是國有商業銀行監督管理機制不完善，如股份制改造不夠深入，治理結構不完善，激勵約束機制不健全，難.以真正從體制上建立內部制約機制;部分中小商業銀行雖然設立了董事會(理事會)、股東大會等組織架構，但未真正發揮制衡有效、決策科學的作用。

80 【正確答案】 B,C

【試題解析】 套算匯率，又稱交叉匯率，是指在基礎匯率基礎上套算出來本幣與非關鍵貨幣之間的匯率。

81 【正確答案】 D

【試題解析】 利息=還款金額×月數×月利率=1000000×6‰×6=36000(元)。

82 【正確答案】 A

【試題解析】 銀行應付利息=90000000×(2.25‰÷30)=6 750(元)。

83 【正確答案】 A,B,D

【試題解析】 決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時間和貸款利率。

84 【正確答案】 B

【試題解析】 根據現代信用形式的劃分，題中該筆貸款屬于銀行信用。

85 【正確答案】 C

【試題解析】 該行核心資本充足率=(核心資本凈額÷表內外風險加權資產總額)×100%=(528÷5515)×100%=9.57%。

86 【正確答案】 B

【試題解析】 該行的存款余額=貸款余額÷存貸比=5657÷73.11%=7737.66(元)。

87 【正確答案】 B

【試題解析】 應繳法定存款準備金=存款×法定存款準備金率=7737.66×17%=1315.40(元)。

88 【正確答案】 A,C,D

【試題解析】 選項A，是通過減低銀行的風險資產來提高資本充足率;選項C，是通過增加銀行的核心資本來提高資本充足率;選項D，是通過增加銀行的附屬資本來提高資本充足率。

89 【正確答案】 B

【試題解析】 支付半年以上的定期存款利息，應按季計提應付利息，借記“利息支出”科目，貸記“應付利息”科目。

90 【正確答案】 C

【試題解析】 公司支息，公司資產現金增加，銀行存款減少。

91 【正確答案】 B,C

【試題解析】 選項D應該是“應付利息”科目期末貸方余額，說明銀行應付未付的利息。

92 【正確答案】 C

【試題解析】 在計提應付利息實際支付時，借記“應付利息”科目，貸記“現金”或“活期存款”科目。

93 【正確答案】 C

【試題解析】 該銀行的核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤=3+0.1+0.1+0.3=3.5(億元)。

94 【正確答案】 B

【試題解析】 該銀行的附屬資本=普通準備金+長期次級債務=1+1.5=2.5(億元)。

95 【正確答案】 C

【試題解析】 該銀行的資本充足率=資本/風險資產一(核心資本+附屬資本)/∑(資產×風險權數)=(2.5+3.5)/(20×100%+120×50%)=7.5%。

96 【正確答案】 A,D

【試題解析】 增加普通準備金相當于增加附屬資本;減少信用貸款相當于減少風險資產，兩者都可以提高資本充足率。

97 【正確答案】 C

【試題解析】 國際結算托收是債權人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權人所在地的銀行向債務人收款的結算方式。

98 【正確答案】 A

【試題解析】 托收業務有關當事人一般有5個，即委托人(出票人)、托收行、代收行、付款人(受票人)、提示行。開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

99 【正確答案】 A,B

【試題解析】 委托人的主要責任有：①出具“委托申請書”。在申請書中應列明受限于《托收統一規則》和委托行的指示;②未事先征得銀行同意，提貨單據不能做成以代收銀行或以代收銀行的指定人為收貨人。如果做成銀行為收貨人，該銀行沒有義務提貨，未能提貨造成的風險和責任仍由委托人承擔;③支付托收費用;④如果委托人指定在遭拒付或拒絕承兌時的代理人，應在托收指示中明確規定代理人的權限。

100 【正確答案】 A,B

【試題解析】 委托人和托收行的關系是委托代理關系，托收行接受委托申請書后即構成托收銀行和委托人之間的契約關系，如有爭議，概以托收申請書為憑。托收行的主要責任有：①要認真核實所收單據表面上與托收申請書指示是否一致，如發現有誤，應立即以快捷的方式通知委托人;②托收指示中，對于遭拒付或拒絕承兌時，是否做成拒絕證書，應給予具體指示。如無具體指示，代收行或提示行沒有義務就單據遭拒付或拒絕承兌而做成拒絕證書;③如果指示代收行或付款人繕制托收單據之外的單據(如本票、信托收據、擔保書或其他單據)時，托收行應提供這些單據的式樣和內容，否則代收行對于其自己或付款人所繕制單據的式樣和內容概不負責。

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