精品91麻豆免费免费国产在线_男女福利视频_国产一区二区三区小向美奈子_在教室里和同桌做校园h文

2012年中級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)教材知識點(diǎn)第十八章(1)

發(fā)表時(shí)間:2012/8/24 10:28:42 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點(diǎn)擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
關(guān)注公眾號

第十八章 商業(yè)銀行與金融市場

一、商業(yè)銀行的運(yùn)營與管理

(一)兩業(yè)銀行的內(nèi)涵

1.商業(yè)銀行的定義

商業(yè)銀行又稱為存款貨幣銀行,以經(jīng)營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù),并為客戶提供多種金融服務(wù)。它是金融機(jī)構(gòu)體系中最為核心的部分,往往以其機(jī)構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)滲透面廣和資產(chǎn)總額比重大等歷史形成的優(yōu)勢,為其他金融機(jī)構(gòu)所不能替代。

2.商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是最典型的銀行,是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù),并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。研究商業(yè)銀行的本質(zhì)特征,需要討論它們與其他企業(yè)、其他銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的異同。

(1)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較。與一般工商企業(yè)相同,商業(yè)銀行必須依法設(shè)立、依法經(jīng)營、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。然而,商業(yè)銀行又與一般工商企業(yè)不同,商業(yè)銀行是金融企業(yè),是承擔(dān)著資金融通職能的企業(yè)。

(2)商業(yè)銀行、中央銀行、政策性銀行比較。它們都從事銀行業(yè)務(wù),具備銀行業(yè)的基本特征。所不同的是,商業(yè)銀行是以盈利為經(jīng)營目的的企業(yè),它的經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化。而中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。

(3)商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較。非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍很窄,經(jīng)營不完全的信用業(yè)務(wù),或不以銀行信用方式融通資金。而商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍廣泛、業(yè)務(wù)種類齊全,它是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)包括各種期限和不同種類的存、貸款業(yè)務(wù),還包括證券投資、進(jìn)出口信貸、國際結(jié)算以及其他多種金融服務(wù)。

(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

1.商業(yè)銀行的主要職能

(1)信用中介。商業(yè)銀行吸收存款,集中社會上閑置的貨幣資本,又通過發(fā)放貸款,將集中起來的貨幣資本貸放給資金短缺部門,發(fā)揮著化貨幣為資本的作用。

(2)支付中介。商業(yè)銀行接受客戶的委托,為工商企業(yè)辦理與貨幣資本運(yùn)動有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù),如匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算等,使銀行成為企業(yè)的總會計(jì)、總出納,成為社會的總賬房。

(3)信用創(chuàng)造。商業(yè)銀行發(fā)行信用工具,滿足流通界對流通手段和支付手段的需要,并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴(kuò)張信用。這三項(xiàng)職能中,信用中介是最基本的。

2.商業(yè)銀行的組織形式

(1)按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類。目前,西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置主要有兩大類:一類是單一銀行制,另一類是總分行制。單一銀行制下的商業(yè)銀行只有一個(gè)單獨(dú)的銀行機(jī)構(gòu),不設(shè)分支機(jī)構(gòu)。美國的許多州立銀行,就是比較典型的單一銀行制模式的商業(yè)銀行。

總分行制下的商業(yè)銀行在總行之下設(shè)有多層次的分支機(jī)構(gòu)。英國銀行模式就是典型的代表,目前世界各國的商業(yè)銀行一般都采用這種銀行制度。

(2)按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分類。由于經(jīng)濟(jì)市場化的程度和貨幣化的深度不同,各國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和特點(diǎn)也存在差異,這是由一國以法律形式規(guī)定不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍而決定的,據(jù)此商業(yè)銀行大致可分為兩類:

一是專業(yè)化銀行制。在這種金融體制下,商業(yè)銀行只能經(jīng)營傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù),即吸收存款和發(fā)放短期工商貸款(包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù))等業(yè)務(wù),其余的長期信用業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等則由專業(yè)性銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)來經(jīng)營。

二是綜合化銀行制。在這種金融體制下,金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)種類不作限制,商業(yè)銀行可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù),為客戶提供全方位的金融服務(wù)。因此,這種銀行制度又稱為“全能銀行制”。

(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。自有資金包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。這部分也稱為權(quán)益資本。外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等,其中又以吸收存款為主。

(1)吸收存款。吸收存款是指銀行接受存款人存人的貨幣資金,存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù),它是銀行組織資金來源的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行吸收存款的業(yè)務(wù)可以有多種劃分,常用的分類有:活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新(如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶)等。

(2)借款業(yè)務(wù)。除吸收存款業(yè)務(wù)外,商業(yè)銀行還可以通過其他渠道借人款項(xiàng),以補(bǔ)充存款來源的不足,特別是短期內(nèi)銀行頭寸的不足。商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要有:再貼現(xiàn)或向中央銀行借款,同業(yè)拆借,發(fā)行金融債券,國際貨幣市場借款,結(jié)算過程中的短期資金占用等。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動。對于所聚集的資金,除了必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存外,其余部分主要是以票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運(yùn)用。

(1)票據(jù)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)在西方商業(yè)銀行的最初發(fā)展階段是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù),現(xiàn)在仍占重要比重。其內(nèi)容是銀行應(yīng)客戶要求,買進(jìn)未到付款日期的票據(jù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),銀行向客戶收取一定的利息,稱為貼現(xiàn)利息或折扣。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)的買賣,實(shí)際上是信用業(yè)務(wù),即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)持有人。

(2)貸款業(yè)務(wù)。貸款是指銀行將其所吸收的資金,按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分,貸款有很多種類。

第一,按歸還期限劃分,可分為短期貸款和長期貸款。短期貸款,即期限在1年以內(nèi)的貸款;中期貸款,即期限在1~5年的貸款;長期貸款,即期限在5年以上的貸款。

第二,按貸款條件劃分,可分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款,指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款;擔(dān)保貸款,指以特定的抵押品作為擔(dān)保的貸款,包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款是以第三人承諾在借款人不能償還借款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款;抵押貸款是以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款;質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

第三,按用途劃分,可分為資本貸款、商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。資本貸款,指以設(shè)備的更新改造或增添固定資產(chǎn)等為目的的貸款,屬于投資性質(zhì)的貸款;商業(yè)貸款,指以企業(yè)原材料的購進(jìn)以及商品交易等為目的的貸款,屬于生產(chǎn)或經(jīng)營周轉(zhuǎn)性質(zhì)的貸款;消費(fèi)貸款,指向以消費(fèi)為目的的個(gè)人發(fā)放的貸款。

(3)投資業(yè)務(wù)。銀行的投資業(yè)務(wù)主要是銀行以其資金作為投資而持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動。為防范銀行風(fēng)險(xiǎn),金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定。許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù),而不允許做股票買賣,或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。在實(shí)行全能制銀行制度的國家中,雖然對銀行介入股市沒有嚴(yán)格規(guī)定,但不少國家在投資數(shù)量上也有限制性規(guī)定。

3.中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種形式的金融服務(wù)。也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(1)結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算有兩種形式:一是現(xiàn)金結(jié)算,二是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù),主要是指轉(zhuǎn)賬結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算又稱為非現(xiàn)金結(jié)算,是商業(yè)銀行將款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶,從而完成貨幣收付,并向委托人收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

(2)信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的信托部門接受客戶的委托,代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)包括資金信托和財(cái)產(chǎn)信托。

(3)租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人,向客戶提供租賃形式的業(yè)務(wù),包括融資性租賃和經(jīng)營性租賃。

(4)代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托,以代理人的身份代為辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。如商業(yè)銀行受財(cái)政部門的委托,代理發(fā)行和兌付國債等。

(5)咨詢業(yè)務(wù)。銀行憑借自身在經(jīng)濟(jì)生活中的地位,向客戶提供市場變化情況、利率及匯率變化趨勢等各種經(jīng)濟(jì)信息,為顧客作經(jīng)濟(jì)預(yù)測、投資項(xiàng)目的可行性論證、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析等服務(wù)。

(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

在長期的經(jīng)營實(shí)踐中,商業(yè)銀行的管理者們形成了三條基本的銀行經(jīng)營管理原則,即盈利性、流動性和安全性原則。而如何在這些原則之間保持平衡,則又是銀行管理者們面臨的最基本的難題。

(1)盈利性原則。指商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)中,必須獲得盡可能高的收益。注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性,是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的首要原則。

(2)流動性原則。流動性原則包含兩層含義:一是指商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn),二是指商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。

(3)安全性原則。安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中,要能夠按期收回本息,特別要避免本金受損。商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利性與流動性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系:為了獲得更多的盈利,商業(yè)銀行總是愿意將信貸資金運(yùn)用到收益率最高的中長期貸款或證券投資上,但這會使資產(chǎn)失去流動性,嚴(yán)重的會導(dǎo)致支付危機(jī)。反之,為了保持資產(chǎn)的流動性,把信貸資金用于收益率為零的現(xiàn)金資產(chǎn)或收益很低的短期投資上,盈利水平就很低。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利性與安全性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。一般而言,風(fēng)險(xiǎn)越高的資產(chǎn)業(yè)務(wù),盈利就越大,而銀行經(jīng)營的安全性就越低,反之亦然。

相關(guān)文章:

中大網(wǎng)校經(jīng)

(責(zé)任編輯:中大編輯)

最近更新 考試動態(tài) 更多>

近期直播

免費(fèi)章節(jié)課

課程推薦

      • 經(jīng)濟(jì)師

        [協(xié)議護(hù)航班-不過退費(fèi)]

        7大模塊 準(zhǔn)題庫資料 協(xié)議退費(fèi)校方服務(wù)

        1400起

        初級 中級

        761人正在學(xué)習(xí)

      • 經(jīng)濟(jì)師

        [沖關(guān)暢學(xué)班]

        5大模塊 準(zhǔn)題庫資料 協(xié)議續(xù)學(xué)校方支持

        980起

        初級 中級

        545人正在學(xué)習(xí)

      • 經(jīng)濟(jì)師

        [精品樂學(xué)班]

        3大模塊 題庫練習(xí) 精品課程

        680起

        初級 中級

        445人正在學(xué)習(xí)