三、保險業監管的主要內容

(一)保險業監管的法律法規體系

保險法律體系是由各種規范保險活動的單行法律、法規、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個內容相互補充、完整統一的有機整體。其所規范的對象，主要包括保險監管機關、保險公司、保險中介機構、投保人、被保險人、受益人等。他們之間形成保險關系時，會形成不同性質的法律關系，并分別適用不同性質的保險法律、法規。這樣，又可將上述各方面的保險法律、法規根據其規范的法律關系而分為保險民事法律規范、保險行政法律規范和保險刑事法律規范三大類。其中，保險公司與投保人、被保險人及受益人通過保險合同建立的主體間的權利義務法律關系，保險公司與保險代理人之間以保險代理合同建立起來的平等主體間的保險代理權利義務關系等，屬于保險民事法律關系，適用保險民事法律規范;保險監管機構與保險人之間的法律規范關系屬于保險行政法律規范;為打擊保險活動中的各種刑事犯罪活動，保護保險活動當事人及關系人的合法權益，保證保險業的經營秩序和管理秩序，保險法律體系中的法律法規還包括有保險刑事方面的法律規定。

我國關于保險業監管的中有法律法規包括《保險法》《健康保險管理辦法》《關于加強保險資金風險管理的意見》等，通過這些不同層次的法律、法規、規章及規范性文件，我國保監會堅持把防范風險作為保險業健康發展的生命線，不斷完善以償付能力、公司治理結構和市場行為監管為支柱的現代保險監管制度。

(二)償付能力監管

償付能力是保險公司的靈魂，也是保險監管的另一個最為重要的方面。從國際保險業監管的發展趨勢看，越來越多的國家都已經或者正在向以償付能力監管為核心的模式發展。2006年<國務院關于保險業改革發展的若干意見》(以下簡稱《意見》)指出，保險業監管必須加強償付能力監管，建立動態償付能力監管指標體系，健全精算制度，統一財務統計口徑和績效評估標準;參照國際慣例，研究制定符合保險業特點的財務會計制度，保證財務數據真實、及時、透明，提高償付能力監管的科學性和約束力。

我國目前對償付能力的監管標準使用的是最低償付能力原則，中國保監會的干預界限是以保險公司的實際償付能力與此標準的比較來確定。監管機構主要通過要求保險公司定期上報會計報表、現場檢查或有針對性委托中介機構審計等手段對各保險公司的資本額、保證金和保險保障基金、準備金、保險投資以及其他主要財務指標進行合規性監管，以達到對各保險公司的償付能力監管。

首先，保險公司開業之前對其最低資本加以規定(全國性公司5億元人民幣，區域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監管的基石;在公司成立后，必須將其注冊資本的20%作為法定保證金存人中國保監會指定銀行，專用于公司清算時清償債務，同時規定財產保險、人身意外傷害險、短期健康保險、再保險業務按當年自留保費收入的1%提取保險保障基金，直至達到總資產的6%。保證金和保險保障基金是最基本的風險緩沖基金。

其次，準備金規定。保險公司是典型的負債經營型企業，對保險公司保險準備金的真實性和充足性監管是保證償付能力監管的又一道防線。國際上的普遍做法是由各保險公司將其準備金的計算方法報保險監管部門備案。由于精算水平等技術力量方面的限制，我國準備金的提取比例由《保險法》統一規定，經營人壽保險業務的保險公司按有效人壽保單的全部凈值提取未到期責任準備金;經營非壽險業務的，從當年自留保費中按照相當于當年自留保費的50%提取未到期責任準備金。我國對準備金的監管特別是壽險準備金的監管基礎比較薄弱，主要體現在沒有合格的壽險精算師和未能建立起適當公允的壽險準備金計算方法。

最后，投資監管。保險投資收益是增強保險公司償付能力的重要途徑。投資監管的目的是通過對保險資金來源和保險資金運用方式與投資限額的監管，在確保投資收益的穩定和安全的基礎上，增強保險公司的償付能力，以保護投保人的利益。我國目前保險投資監管較為欠缺，保險投資收益低下，一旦保險業務出現虧損，很難依靠保險投資收益彌補虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國債等固定收益類金融產晶上，抗風險及抗利率變動能力低。以壽險業為例，壽險保單的保費主要由生命表、利率和經營費率3個因素決定，其中最大的可變因素是利率，在我國目前以貨幣政策作為宏觀調控的主要手段的情況下，1996年8月以來連續8次下調利率，而僅靠銀行存款、國債等固定收益類金融產品的增值收益很難彌補利率變動帶來的巨大的利差損失。

(三)公司治理監管

《意見》指出，保險業監管必須深入推進保險公司治理結構監管，規范關聯交易，加強信息披露，提高透明度。

我國的保險監管制度規定，設立保險企業必須經主管部門批準，并經工商行政部門注冊登記，發給營業執照，方準營業。申請時要提交資本金的證明，以及有關企業的章程、負責人資格、有關條款、費率、營業范圍等文件資料。《保險法》第一百零六條規定，商業保險的主要險種的基本保險條款和費率，由金融監督管理部門制定。這條法例主要是對商業性保險公司經營險種的條款、費率制定的權限、范圍、內容的規定，不允許保險公司擁有制定主要險種的條款和費率權。這種限制在保險公司的競爭控制在服務水平上，而不是在費率和條款上。為了保護被保險人的利益，保險監管還進行營業限制，各國立法一般都規定，禁止非保險企業經營保險或類似保險業務，禁止保險企業兼業(除保險資金運用外)。一些國家還禁止同一保險企業兼營財產保險和人壽保險兩類業務。《公司法》和《保險法》的要求，各保險公司都必須建立股東大會、董事會、監事會和經理層的組織架構，形成公司治理結構的基本框架。董事會制度要不斷健全，保險公司要在董事會下設置了專門委員會，其中包括審計委員會、薪酬委員會和提名委員會等;保險公司還可以引人了獨立董事，發揮獨立董事制度的作用。各保險公司都要制定完備的股東大會、董事會和監事會議事規則，對各機構的主要職能、議事和決策程序作了較為詳細的規定，初步形成了分權制衡機制。

(四)市場行為監管

《意見》指出保險業監管必須改進現場、非現場檢查，嚴厲查處保險經營中的違法違規行為，提高市場行為監管的針對性和有效性。

保監會要求各保監局按照《中華人民共和國保險法》、保險中介機構管理規定、《關于印發<中國保險監督管理委員會現場檢查工作規程>的通知》等法律、行政規章，對專業保險中介機構進行現場檢查。各保監局從當地實際情況出發，針對專業保險中介機構的特點，重點關注以下幾個方面：①機構設立或變更事項的報批手續是否完備;②資本金、出資額是否真實、足額;③內部控制制度建設是否完善，包括是否根據有關法律和章程建立了完善的法人治理結構。是否建立了規范、完整的財務和業務管理等制度，是否制定了員工職業道德規范、保險中介服務規范等;④規章制度執行情況;⑤高級管理人員的任職資格和從業人員的持證情況;⑥監管費是否及時上繳、是否按規定提取營業保證金或辦理職業責任保險;⑦業務經營狀況和財務狀況;⑧向保險監管機構上報的各類報告、報表、資料等是否真實、及時。

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（責任編輯：中大編輯）

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