二、證券業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)證券業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

中國證監(jiān)會對于證券業(yè)的監(jiān)管，已經(jīng)初步形成了以證券法律為核心，以部門規(guī)章為主體的證券業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。其中第一層次的依據(jù)是《公司法》《證券法》《證券投資基金法》等法律;第二層次是制定部門規(guī)章，包括《證券公司檢查辦法》《客戶交易結(jié)算資金管理辦法等;第三層次是在《辦法》下面再制定關(guān)于機構(gòu)、業(yè)務(wù)、人員、內(nèi)部控制方面的監(jiān)管規(guī)則，包括證券公司審批規(guī)則、證券公司分支機構(gòu)審批規(guī)則等。通過這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，我國證監(jiān)會對證券業(yè)實施了實行全方位、立體式的監(jiān)管。

(二)上市公司監(jiān)管

證券業(yè)監(jiān)管的上市公司監(jiān)管和服務(wù)對象為轄區(qū)內(nèi)上市公司、擬上市公司、從事證券期貨業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所及資產(chǎn)評估公司等中介服務(wù)機構(gòu)。

1.對擬公開發(fā)行股票公司的監(jiān)管

負責監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)改制工作。包括接受輔導(dǎo)備案材料并進行登記管理，對輔導(dǎo)機構(gòu)履行輔導(dǎo)義務(wù)的行為進行監(jiān)督和必要的協(xié)調(diào)，對輔導(dǎo)過程中存在的問題進行現(xiàn)場檢查或調(diào)查，對輔導(dǎo)報告進行調(diào)查驗收并向證監(jiān)會報送輔導(dǎo)監(jiān)管報告等。

對轄區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票公司存在的重大問題和重大風(fēng)險進行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報送證監(jiān)會。

對轄區(qū)內(nèi)擬公開發(fā)行股票公司及有關(guān)中介機構(gòu)在股票發(fā)行審核和承銷過程中涉嫌違規(guī)的行為進行核查，并出具核查意見。

對中介機構(gòu)在公司上市后履行持續(xù)義務(wù)的情況進行監(jiān)管。

2.對上市公司的監(jiān)管

對轄區(qū)內(nèi)上市公司進行現(xiàn)場監(jiān)管，組織實施巡回檢查，專項檢查，督促上市公司對檢查結(jié)論進行披露并進行整改。對涉嫌構(gòu)成違法、違規(guī)行為的，向證監(jiān)會提出立案稽查建議。

對轄區(qū)內(nèi)上市公司的定期報告、臨時報告等信息披露文件進行事后審閱。并進行持續(xù)監(jiān)管;對上市公司披露信息與實際情況的一致性進行核查或調(diào)查。

對轄區(qū)內(nèi)上市公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范情況進行監(jiān)管。對獨立董事的獨立性和履行職責情況進行檢查，督促上市公司完善股東大會，董事會和監(jiān)事會等制度，推動上市公司及其高管人員加強誠信建設(shè)。

對轄區(qū)內(nèi)上市公司重大資產(chǎn)重組、吸收合并、上市公司收購及股東持股變動等并購重組事宜的申報文件進行審核，并向中國證監(jiān)會上報審核意見;對上市公司重大資產(chǎn)重組、吸收合并、收購及股東持股變動、股份回購等情況及存在的問題進行檢查，并提出處理建議;對已實施并購重組的上市公司并購重組后的規(guī)范運作情況及中介機構(gòu)對公司的輔導(dǎo)工作進行跟蹤監(jiān)管。

督促轄區(qū)內(nèi)有退市風(fēng)險的上市公司充分揭示退市風(fēng)險，建立上市公司退市風(fēng)險防范工作制度，及時向證監(jiān)會提交退市風(fēng)險分析報告。

對轄區(qū)內(nèi)上市公司合理進行風(fēng)險分類，對重大關(guān)聯(lián)交易、資金占用、對外擔保等容易引發(fā)風(fēng)險的問題實施動態(tài)監(jiān)管，制訂重大突發(fā)事件應(yīng)急處置方案。防范和化解上市公司因突發(fā)事件引發(fā)的證券市場風(fēng)險。

對轄區(qū)內(nèi)上市公司融資情況進行監(jiān)管。對擬申請再融資的公司的信息披露的真實性、財務(wù)風(fēng)險、公司治理及誠信狀況實施監(jiān)管，出具持續(xù)監(jiān)管意見;對上市公司融資后的持續(xù)運作情況，以及主承銷商(保薦人)的相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)責任的履行情況進行持續(xù)監(jiān)管，對主承銷商(保薦人)提交的后續(xù)報告(持續(xù)保薦報告書)進行備案;對上市公司募集資金使用情況的持續(xù)監(jiān)管，對募集資金的安全存放、使用進度、使用效果、變更投向、效益實現(xiàn)以及信息披露等情況進行監(jiān)管。

協(xié)助證監(jiān)會其他派出機構(gòu)對上市公司主要異地分支機構(gòu)和控股股東及關(guān)聯(lián)人實施監(jiān)管;加強與證券交易所的監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)監(jiān)管措施;及時主動向所在地地方人民政府及相關(guān)職能部門通報上市公司的風(fēng)險狀況和退市情況，協(xié)助地方政府制訂退市風(fēng)險處置預(yù)案，并做好有關(guān)配合工作。

建立轄區(qū)內(nèi)上市公司各類監(jiān)管檔案，建立健全上市公司，相關(guān)中介機構(gòu)及其責任人的誠信記錄檔案和累積評價制度。

3.審計及評估業(yè)務(wù)監(jiān)管

對轄區(qū)內(nèi)會計師事務(wù)所，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其相關(guān)人員執(zhí)行證券，期貨業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。

對在本轄區(qū)內(nèi)執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，資產(chǎn)評估機構(gòu)及相關(guān)人員職業(yè)道德、獨立性和專業(yè)勝任能力進行監(jiān)督檢查，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時處理或向證監(jiān)會及時報告。

負責向證監(jiān)會定期報告對在本轄區(qū)內(nèi)執(zhí)行證券，期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，資產(chǎn)評估機構(gòu)及相關(guān)人員的監(jiān)管情況。

對轄區(qū)內(nèi)具有證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的資格所存疑點進行核查，以及對申請證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)申報材料中存在的疑點進行核查。

督促轄區(qū)內(nèi)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)真實、完整、及時地填報證監(jiān)會監(jiān)管數(shù)據(jù)庫所涉及的有關(guān)會計師事務(wù)所資產(chǎn)評估機構(gòu)的信息。

負責收集轄區(qū)內(nèi)會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的其他信息，包括會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的公告，以及轄區(qū)內(nèi)有關(guān)部門對會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)和相關(guān)人員的監(jiān)管信息，定期報會計部。

(三)證券公司監(jiān)管

我國對于證券公司的監(jiān)管框架主要包括證券公司市場準人、經(jīng)營風(fēng)險防范、從業(yè)人員監(jiān)管、退出等機制。這部分主要的依據(jù)為2008年6月1日起施行的《證券公司監(jiān)督管理條例》

(以下簡稱《條例》)。該《條例》分別就證券公司的設(shè)立與變更、組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險控制、客戶資產(chǎn)保護、監(jiān)督管理措施以及法律責任做了詳細規(guī)定。

1.審批制的市場準入制度

我國證券公司的設(shè)立實行審批制。《條例》第十六條規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當對在境內(nèi)設(shè)立證券公司或者在境外設(shè)立、收購或者參股證券經(jīng)營機構(gòu)的申請，自受理之日起6個月內(nèi)，做出批準或者不予批準的書面決定。

《條例》第十三條規(guī)定，證券公司變更注冊資本、業(yè)務(wù)范圍、公司形成或者公司章程中的重要條款，合并、分立，設(shè)立、收購或者撤銷境內(nèi)分支機構(gòu)，變更境內(nèi)分支機構(gòu)的營業(yè)場所，在境外設(shè)立、收購、參股證券經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

2.證券公司經(jīng)營風(fēng)險防范機制

第一，證券公司應(yīng)當建立有關(guān)隔離翻度。《證券法》要求，證券公司應(yīng)建立客戶交易結(jié)算

資金跟蹤監(jiān)管和隔離制度。《條例》第五十九條規(guī)定，客戶的交易結(jié)算獎金、證券資產(chǎn)管理客戶的委托資產(chǎn)屬于客戶，應(yīng)當與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構(gòu)的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理。非因客戶本身的債務(wù)或者法律規(guī)定的其他情形，任何單位或者個人不得對客戶的交易結(jié)算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結(jié)或者強制執(zhí)行。

第二，證監(jiān)會對證券公司財務(wù)及審計的監(jiān)管制度。該制度要求對于證券公司流動性風(fēng)險建立防范機制。2000年頒布的《證券公司凈資本計算規(guī)則》，建立了對證券公司財務(wù)穩(wěn)健性與資本充足情況的持續(xù)跟蹤監(jiān)管的機制。《條例》第六十三條規(guī)定，證券公司應(yīng)當自每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送年度報告;自每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，報送月度報告。

第三，內(nèi)控制度的建設(shè)。《條例》第二十七條規(guī)定，證券公司應(yīng)當按照審慎經(jīng)營的原則，建立健全風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度，防范和控制風(fēng)險。

第四，證券公司應(yīng)當依照《公司法》《證券法》和《條例》的規(guī)定，建立健全組織機構(gòu)，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職權(quán)。

3.對證券從業(yè)人員的監(jiān)管機制

一是建立了對證券從業(yè)人員資格管理、年檢制度。二是對證券公司高管人員進行任職資格審查，建立高管人員保薦推薦制度。三是強化證券公司高管人員的持續(xù)培訓(xùn)。

4.證券公司市場退出制度

證監(jiān)會通過對證券公司承銷、投資咨詢等業(yè)務(wù)實行單項發(fā)牌制度和年檢制度、推行信譽主承銷商評選制度與末位淘汰制，將經(jīng)營不善、嚴重虧損的證券公司淘汰出局，建立股票主承銷商退出機制。證券公司的退出機制將真正開始發(fā)揮作用。

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（責任編輯：中大編輯）

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