參考答案

1.

【答案】CD

【解析】以應付金額是否確定為標準，可以分為應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動負債;以流動負債的形成情況為標準，可以分為自然性流動負債和人為性流動負債。

2.

【答案】AD

【解析】在激進融資戰略中，企業僅對一部分永久性流動資產使用長期融資方式融資，更多的利用短期融資方式，所以收益與風險較高，資本成本較低，長期資金小于永久性的資產，短期資金大于波動性流動資產。

3.

【答案】BC

【解析】現金的管理成本，是指企業因持有一定數量的現金而發生的管理費用。例如管理者的工資、安全措施費用等。

4.

【答案】BCD

【解析】與應收賬款有關的成本主要有機會成本、管理成本和壞賬成本。

5.

【答案】ABCD

【解析】存貨管理的目標具體包括以下幾個方面：(1)保證生產正常運行;(2)有利于銷售;(3)便于維持均衡生產，降低產品成本;(4)降低存貨取得成本;(5)防止意外事件的發生。

6.

【答案】ACD

【解析】經濟訂貨批量基本模型以如下假設為前提：(1)存貨總需求量是已知常數;(2)訂貨提前期是常數;(3)貨物是一次性入庫;(4)單位貨物成本為常數，無批量折扣;(5)庫存持有成本與庫存水平呈線性關系;(6)貨物是一種獨立需求的商品不受其他貨物影響。

7.

【答案】AB

【解析】合理的保險儲備量是指能使缺貨成本和儲存成本之和最小。保險儲備量的計算與缺貨成本和儲存成本有關，但與購置成本和訂貨成本無關。

8.

【答案】BD

【解析】短期融資券按發行人分類，可以分為金融企業的融資券和非金融企業的融資券。短期融資券按發行方式分類，可以分為經紀人承銷的融資券和直接銷售的融資券。

9.

【答案】AB

【解析】融資券的發行由符合條件的金融機構承銷，企業不得自行銷售融資券;融資券采用實名記賬方式在中央國債登記結算有限責任公司登記托管，中央結算公司負責提供有關服務。

10.

【答案】AC

【解析】訂貨的變動成本是與訂貨次數有關的成本，如差旅費、郵資等。采購機構的管理費屬于固定的訂貨成本，存貨占用資金應計利息屬于變動儲存成本。

11.

【答案】BCD

【解析】商業信用籌資的優點：(1)容易獲得(2)企業有較大的機動權(3)企業一般不用提供擔保;商業信用籌資的缺點：(1)籌資成本高(2)容易惡化企業的信用水平(3)受外部環境影響較大。

12.

【答案】AD

【解析】貼現法付息會使企業實際可用貸款額降低，企業實際負擔利率高于名義利率。對貸款企業來說，補償性余額則提高了貸款的實際利率，加重了企業負擔。

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（責任編輯：xll）

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