二、多項選擇題

1. 如果企業采取的是保守融資戰略，則( )。

A.其具有較高的流動性比率

B.其具有最小的短期融資使用

C.收益與風險均較低

D.收益與風險均較高

2.下列各項中屬于商業信用的有( )。

A.商業銀行貸款 B.應付賬款

C.應付職工薪酬 D.融資租賃信用

3. 缺貨成本指由于不能及時滿足生產經營需要而給企業帶來的損失，包括( )。

A.商譽(信譽)損失 B.延期交貨的罰金

C.采取臨時措施而發生的超額費用 D.停工待料損失

4. 在短期借款的利息計算和償還方法中，企業實際負擔利率高于名義利率的有( )。

A.利隨本清法付息 B.貼現法付息

C.存在補償性余額的信用條件 D.到期一次償還貸款

5. 在我國，以下屬于短期融資券特征的有( )。

A.發行對象可以是機構投資者，也可以是社會公眾

B.實行余額管理，發行單位待償還融資券余額不超過企業凈資產的40%

C.發行人為金融企業

D.融資券的發行由符合條件的金融機構承銷，企業不得自行銷售融資券

6.企業如果延長信用期限，可能導致的結果有( )。

A.擴大當期銷售 B.延長平均收賬期

C.增加壞賬損失 D.增加收賬費用

7. 運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，考慮的現金持有成本包括( )。

A.機會成本 B.轉換成本 C.短缺成本 D.管理成本

8. 賒銷在企業生產經營中所發揮的作用有( )。

A.增加現金 B.減少存貨 C.促進銷售 D.減少借款

9. 在流動資產的激進融資戰略下，流動負債的資金來源用來滿足( )。

A.波動性流動資產的資金需要 B.部分永久性流動資產和固定資產的需要

C.全部資產的資金需要 D.部分波動性流動資產的資金需要

10. 有關收支兩條線現金管理模式的說法中，正確的有( )。

A.嚴禁現金坐支

B.嚴禁私設小金庫

C.與企業的管理文化無關

D.所有收入的現金都必須進入收入戶

11. 信用標準過高的可能結果包括( )。

A.喪失很多銷售機會

B.降低違約風險

C.擴大市場占有率

D.減少壞賬費用

12. 對于保守型融資戰略的說法中，正確的有( )。

A.長期融資支持部分波動性流動資產

B.通常具有較低的融資成本

C.該戰略的流動性比率較高

D.該戰略往往會導致利潤降低

13.下列各項中，屬于現行企業集團的資金集中管理模式的有( )。

A.統收統支模式

B.結算中心模式

C.內部銀行模式

D.財務公司模式

14. 根據營運資金管理理論，下列各項中屬于企業應收賬款成本內容的有( )。

A.機會成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.壞賬成本

15. 在下列各項中，屬于商業信用融資內容的有( )。

A.賒購商品 B.預收貨款

C.辦理應收票據貼現 D.用商業匯票購貨

三、判斷題

1. 在確定應收賬款占用資金的應計利息時，應收賬款的平均余額是根據平均每日賒銷額與平均收現期的乘積計算得出的，這里平均收現期是指所有客戶收現期的算術平均數。 ( )

2. 在存貨的ABC控制法下，應當重點管理

（責任編輯：xll）