本文主要介紹2012年統(tǒng)計(jì)師考試中級(jí)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)務(wù) 第五節(jié)金融統(tǒng)計(jì)精選講義，希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年統(tǒng)計(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn)!!

第五節(jié) 金融統(tǒng)計(jì)

一、 金融活動(dòng)與金融統(tǒng)計(jì)

金融活動(dòng)是指與貨幣、貨幣流通、信用等直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，金融活動(dòng)的主要功能是通過(guò)各種間接和直接的融資形式實(shí)現(xiàn)貨幣資金在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位之間的分配。

金融活動(dòng)與財(cái)政分配不同：金融活動(dòng)是按照市場(chǎng)規(guī)則在交換的形式下發(fā)生的，財(cái)政分配具有強(qiáng)制性和無(wú)償性。

了解金融活動(dòng)過(guò)程，需要注意這樣幾個(gè)要點(diǎn)。

第一， 金融活動(dòng)是圍繞不同金融工具發(fā)生的，包括現(xiàn)金、存款和貸款、債券、股票、保險(xiǎn)等，由此形成現(xiàn)金的發(fā)放和回籠、存款的存入和兌取、貸款的發(fā)放和回收、債券的發(fā)行與兌付、股票的發(fā)行與買賣、保險(xiǎn)交費(fèi)和保險(xiǎn)賠付，等等。

第二， 金融機(jī)構(gòu)在金融活動(dòng)中具有重要的中介作用。從發(fā)生方式看，金融活動(dòng)包括直接金融與間接金融兩個(gè)類別。

直接金融是在資金供應(yīng)者與需求者之間實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的金融活動(dòng)。比如股票和債券的發(fā)行與買賣。

間接金融是以金融機(jī)構(gòu)為中心而實(shí)現(xiàn)的金融活動(dòng)。，它一頭連接資金供應(yīng)者，一頭連接資金需求者，為資金的流動(dòng)提供了橋梁。最重要的金融機(jī)構(gòu)是銀行，包括中央銀行(我國(guó)稱為人民銀行)、各種商業(yè)銀行，圍繞銀行發(fā)生的金融活動(dòng)被稱為信貸活動(dòng)，其次還有保險(xiǎn)公司、投資公司、租賃公司。比如存款貸款、保險(xiǎn)活動(dòng)等

第三， 圍繞金融活動(dòng)的發(fā)生形成了金融市場(chǎng)。根據(jù)金融活動(dòng)的領(lǐng)域，金融市場(chǎng)可以區(qū)分為債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。

金融統(tǒng)計(jì)的任務(wù)就是要設(shè)置相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)描述一時(shí)期的金融活動(dòng)。以不同類型金融活動(dòng)為對(duì)象，著眼于金融活動(dòng)的不同側(cè)面，金融統(tǒng)計(jì)包括以下方面：銀行信貸統(tǒng)計(jì)，貨幣供應(yīng)與市場(chǎng)流通統(tǒng)計(jì)，金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)。

二、 銀行信貸統(tǒng)計(jì)

銀行信貸是銀行的主要業(yè)務(wù)，一方面它憑借信用以存款和債券等方式吸收來(lái)自各經(jīng)濟(jì)單位的閑置資金，形成銀行信貸資金的來(lái)源;另一方面則要將資金貸放給具有資金需求的各經(jīng)濟(jì)單位，由此體現(xiàn)了信貸資金的運(yùn)用。在特定時(shí)期來(lái)看，信貸資金來(lái)源與運(yùn)用應(yīng)該保持平衡。銀行信貸統(tǒng)計(jì)的主要任務(wù)就是要以整個(gè)銀行體系(包括中央銀行、專業(yè)銀行和其他銀行)為主體，反映籌集和運(yùn)用信貸資金的規(guī)模和構(gòu)成，分析信貸資金收支的平衡狀況。

銀行信貸資金來(lái)源于以下方面：

第一， 各項(xiàng)存款，是企業(yè)、居民個(gè)人、機(jī)關(guān)團(tuán)體以及政府財(cái)政存入銀行的資金;

第二， 銀行發(fā)行的金融債券，是銀行通過(guò)發(fā)行債券而籌集的資金;

第三， 銀行自有資金，主要指財(cái)政對(duì)銀行撥付的信貸基金、歷年銀行自己留用的利潤(rùn)和當(dāng)年收益;

第四， 由中央銀行發(fā)行的貨幣，也就是由居民和各單位持有的處于流通中的貨幣;

第五， 對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債，是銀行從國(guó)外金融機(jī)構(gòu)如國(guó)際貨幣基金組織借入的資金。

上述各項(xiàng)資金來(lái)源數(shù)額的總和就是銀行信貸資金來(lái)源總量，這是一個(gè)時(shí)點(diǎn)總量指標(biāo)，或者說(shuō)是一個(gè)資金余額指標(biāo)，表明在特定時(shí)點(diǎn)上(比如某年年末)銀行所擁有的、可以使用的資金總量。

進(jìn)一步看，銀行信貸資金的最主要來(lái)源是各項(xiàng)存款，具體包括企業(yè)存款、財(cái)政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款、農(nóng)村各種存款和匯兌在途資金等。因此，在統(tǒng)計(jì)銀行信貸資金總量時(shí)，常常要就存款總量及其變化情況加以統(tǒng)計(jì)，常用的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主要有：存款余額、存款余額變動(dòng)額、存款收支發(fā)生額，在此基礎(chǔ)上可以計(jì)算存款余額指標(biāo)。

銀行信貸資金的運(yùn)用去向有以下幾個(gè)方面：

第一， 各項(xiàng)貸款，是銀行發(fā)給國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人的資金款項(xiàng)，包括流動(dòng)資金貸款、基本建設(shè)貸款以及個(gè)人消費(fèi)性貸款等，可能是短期的，也可能是中長(zhǎng)期的;

第二， 有價(jià)證券及投資，是銀行購(gòu)買各種債券、股票以及投資于各種產(chǎn)權(quán)而占用的資金款項(xiàng);

第三， 黃金占款和外匯占款，是中央銀行作為國(guó)庫(kù)儲(chǔ)備的黃金和外匯所占用的資金;

第四， 在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，主要指中央銀行在國(guó)際貨幣基金組織的存款以及所保有的特別提款權(quán);

第五， 財(cái)政借款，又稱對(duì)財(cái)政部貸款，是銀行對(duì)政府財(cái)政提供的資金款項(xiàng)，包括財(cái)政部正常借款、財(cái)政對(duì)銀行透支和銀行認(rèn)購(gòu)的財(cái)政公債等。

上述各種資金運(yùn)用項(xiàng)目數(shù)額的合計(jì)總額代表了銀行信貸資金運(yùn)用總量。和信貸資金來(lái)源總量一樣，信貸資金運(yùn)用總量也是一個(gè)時(shí)點(diǎn)總量指標(biāo)，表現(xiàn)為特定時(shí)點(diǎn)上的余額，反映銀行信貸資金的運(yùn)用規(guī)模。

在實(shí)際情況中，各項(xiàng)貸款是銀行信貸資金最主要的運(yùn)用去向。因此有必要對(duì)銀行貸款總量加以重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，常用的指標(biāo)包括貸款發(fā)放余額、貸款累計(jì)發(fā)放額、貸款平均余額、貸款累計(jì)回收額等。

銀行信貸資金來(lái)源和資金運(yùn)用去向相比較，結(jié)果可以反映銀行信貸資金平衡狀況，即信貸資金來(lái)源和運(yùn)用之間的平衡，基本統(tǒng)計(jì)方法和工具是編制一時(shí)期期末的銀行信貸資金來(lái)源與運(yùn)用平衡表。表中，資金來(lái)源和資金運(yùn)用各項(xiàng)目被分別左右順序列示，根據(jù)賬面記錄的平衡關(guān)系，信貸資金來(lái)源總量等于資金運(yùn)用總量。進(jìn)一步要通過(guò)“流通中的貨幣”的變化反映信貸資金來(lái)源與運(yùn)用的平衡。

將信貸資金來(lái)源與運(yùn)用所形成的差額稱為信貸收支差額。如果當(dāng)期有貨幣凈投放，意味著當(dāng)期信貸資金收入小于支出，表現(xiàn)為付差(或稱貸差)，其差額是由貨幣投放來(lái)彌補(bǔ)的;如果當(dāng)期有貨幣凈回籠，意味著信貸資金收入大于支出，表現(xiàn)為收差(或稱借差)，其差額通過(guò)回籠貨幣而達(dá)到消解。由此可以看出，銀行信貸資金平衡實(shí)質(zhì)上就是貨幣流通量的供求平衡問(wèn)題，即實(shí)際供應(yīng)的貨幣流通量與國(guó)民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)流通所需要的貨幣量是否相適應(yīng)。貨幣流通量過(guò)式或者過(guò)少，都信貸資金不平衡的表現(xiàn)。

2012年統(tǒng)計(jì)師考試《統(tǒng)計(jì)工作實(shí)務(wù)》輔導(dǎo)講義

2012年統(tǒng)計(jì)師考試《統(tǒng)計(jì)工作實(shí)務(wù)》輔導(dǎo)資料

（責(zé)任編輯：xll）

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