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第三章銀行主要業(yè)務(wù)
第一節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。
一、存款業(yè)務(wù)(★★★★★)
存款是銀行對存款人的負(fù)債,是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)也是銀行最主要的資金來源。我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款與外幣存款兩大類。人民幣存款分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。2004年10月29日,中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限,允許金融機(jī)構(gòu)下浮存款利率。
1.個人存款業(yè)務(wù)
辦理儲蓄業(yè)務(wù)的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日起,個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時,應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件,使用實(shí)名。
個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款和保證金存款。
(1)活期存款
①計(jì)息金額:存款的計(jì)息起點(diǎn)為元,元以下角分不計(jì)利息。活期存款在每季度結(jié)息日將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利,其他類存款一律不計(jì)復(fù)利。
②計(jì)息時間:2005年9月21日起,我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息,每季度末月的20日為結(jié)息日,次日付息。
③計(jì)息方式:一種是積數(shù)計(jì)息法,一種是逐筆計(jì)息法。采用何種計(jì)息方式由各銀行自己決定。目前,各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息,逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。
(2)定期存款
①根據(jù)不同的存取方式,定期存款分為:整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種,其中,整存整取是定期存款的典型代表。
②定期存款利率視期限長短而定,通常期限越長,利率越高。
③到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。
④定期存款逾期支取時,超過原定存期的部分,除約定自動轉(zhuǎn)存外,按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息,并全部計(jì)入本金。
⑤定期存款提前支取時,支取部分按活期存款利率計(jì)付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。
⑥定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。
(3)其他種類的儲蓄存款
除常見的活期存款和定期存款外,還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款(免征利息稅)、保證金存款。
2.單位存款業(yè)務(wù)
單位存款又叫對公存款,按存款的支取方式不同,單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中,單位活期存款也稱為單位結(jié)算賬戶,包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提前通知的期限長短,可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。
單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同,可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。
3.人民幣同業(yè)存款
同業(yè)存款,也稱同業(yè)存放,全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng),是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要,由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
4.外幣存款業(yè)務(wù)
(1)外幣存款業(yè)務(wù)的幣種
目前,我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種:美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
(2)外匯儲蓄存款
個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付,外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取,不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。
(3)單位外匯存款
境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
二、借款業(yè)務(wù)(★)
商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
1.同業(yè)拆借
我國的同業(yè)拆借,是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間,通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便
等特點(diǎn),同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最鶯要的基準(zhǔn)利率之一,上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。
2.債券回購
債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式,包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比,債券回購的風(fēng)險要低得多,利率一般也低于拆借利率,因此債券回購的交易量遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。
3.向中央銀行借款
商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑,一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇,因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。
4.金融債券
我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券,均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的,商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件:具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。
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(責(zé)任編輯:xy)